Привіт, Ми є членами асоціації католицьких шкіл, до якої ми платимо щорічне членство (рахунок 562/379). Раз на рік асоціація проводить загальні збори для членів - конференцію, на якій бере участь наш працівник (наприклад, директор/заступник). Асоціація вимагає оплати за участь у конференції приблизно за місяць до її проведення в їх ЦС - окремо: 1) плата за участь (документ є лише підтвердженням сплати внеску за участь у загальних зборах) та 2) плата за послугу/проживання, харчування/(Документ є підтвердженням оплати послуг, наданих працівникові в день конференції). Асоціація не виставляє рахунок-фактуру або авансовий рахунок-фактуру за надані послуги. Правильна така оплата:
- Оплата внеску за участь для конкретного працівника 335/221 та плати за послугу 335/221 (VBÚ)
- У наказі про поїздку: виставлення рахунку за відрядження (проїзні квитки, проживання та харчування, плата за участь) загалом: 512/333 (додається: Підтвердження сплати внеску за участь, Підтвердження оплати послуг, проїзні квитки)
- Згодом: 333/335 - розмір плати за участь та плати за послуги (проживання та харчування);
- Решта (витрати на проїзд) при пред'явленні в касі: 333/211.
Чи правильна така оплата? Я ґрунтуюсь на методичному керівництві Міністерства фінансів, згідно з яким оплата за проживання, харчування та плату за участь конкретного працівника (навіть у випадку оплати за рахунком-фактурою, а це не так) є частиною коштує 512.
Ще одна ситуація: якщо плату за їжу (проживання) потрібно було сплатити заздалегідь іншим закладом (наприклад, готелем) за попередній рахунок, чи можна дотримуватися такої процедури?: 314/221 - оплата їжі додаток (VBÚ) 321/314 - доказ прийняття платежів (рахунок-фактура) 335/321 - перезарядка страв, пов’язаних із відрядженням працівника. У дорожньому наказі - виставлення рахунків загальних витрат на відрядження працівника, включаючи харчування: 512/333 (загальні витрати на відрядження працівника - документи: рахунок, проїзні квитки тощо) А потім переплата: 333/335 (харчування оплачується з ЦС) Залишок (витрати на відрядження) та інші витрати, що оплачуються працівникові готівкою): 333/211.
Дякуємо за вказівки, дозвольте нам мати спільний підхід. Мене особливо цікавить перший випадок. ну спасибі.
Преміум-вміст Ви повинні мати преміум-акаунт, щоб робити внески та переглядати відповіді