Пенсії відіграють свою роль у декларації про прибуток. Дізнайтеся, що ви повинні знати про пенсії та податок на доходи фізичних осіб та як включити їх до свого доходу.

Пенсії є невід'ємною частиною податку на доходи фізичних осіб, а також є одним з елементів, що викликає найбільше сумнівів.

Виходячи із загального принципу, що tУсі громадяни повинні пред'явити декларацію про прибуток Однак є винятки, включаючи деякі види пенсій за вислугу років. Що можна сказати про пенсії без внесків? А з пенсією з-за кордону? Аліменти, чи повинен я їх декларувати, чи вираховуються? Ось деякі найпоширеніші питання, на які ми спробуємо відповісти у цій статті щодо пенсії за декларацією про прибуток.

Чи зобов’язані пенсіонери робити орендну плату?

Перше питання, що стосується пенсії та податок на доходи фізичних осіб переходить до з'ясування незалежно від того, звільняються пенсіонери від подання декларацій з податку на прибуток. Однією з найпоширеніших помилок є думка, що пенсіонери не повинні подавати дохід за 2016. Що в цьому правда?

Правда полягає в тому, що апріорі тУсі громадяни, які отримують доходи, що оподатковуються податком на доходи фізичних осіб, повинні пройти процес ведення рахунків у Казначействі. Однак справа пенсіонерів - це щось особливе. Причина в тому, що вони отримують гроші від держави, і, крім того, вони, як правило, мають інші види доходу, оскільки отримувати державний та приватний дохід –Пенсійні плани та інші продукти заощадження, такі як PIAS– і навіть доходи з-за кордону. Це те, що не відбувається з рештою платників податків.

Деякі з цих доходів звільнені від податку на прибуток, а інші - ні.

пенсія

Загальне правило знати, чи звільняються пенсії

В загальному, Закон про податок на доходи фізичних осіб встановлює близько 22 000 євро мінімальний звільнений від декларуванняза зароблений дохід від платника. Ця цифра є яка Це також стосується пасивних виплат, зазначених у Стаття 17.2a закону і це включає "пенсії та пасивні активи, отримані за державними режимами соціального забезпечення, та інші державні виплати у випадках інвалідності, виходу на пенсію, нещасного випадку, хвороби, вдівства тощо".

Цей загальний ліміт доходу зменшується до 12000 євро, якщо є більше одного платника, а більше 1500 євро отримано від другого та наступних платників. У цьому сенсі слід враховувати, що гроші, отримані від соціального страхування як пенсія за вислугу років, вважаються результатами роботи, а агентство вважається платником.

Що ще, також зберігається ліміт у 12 000 євро коли справа доходить до пенсіонери, єдиний дохід яких складається з пасивних виплат які містяться у статті 17.2a Закону про податок на доходи фізичних осіб та походять від двох або більше платників, крім того, що вони потерпіли утримання податку на доходи фізичних осіб за формою 146. Крім того, у цьому випадку кількість платників пасивних виплат не може бути збільшена протягом рік та розмір виплат не може відрізнятися більш ніж на 300 євро на рік від того, про що спочатку повідомлялося.

Для компенсаційні та неосвободжені пенсії на утримання будуть застосовані ті ж 12 000 євро, як і на пенсії з-за кордону.

Крім того, існує також обмеження в 1600 грошей на приріст капіталу. Якщо вони перевищують цю цифру, ви зобов'язані заявити.

Звільнені пенсії

Однак існує ряд звільнити дохід між пенсіями і вони такі:

  • Пенсії на користь тих, хто постраждав або понівечений внаслідок громадянської війни.
  • Пенсії за непотрібність або стійку втрату працездатності режиму пасивного класу, за умови, що ця шкода повністю виводить з ладу школяра для будь-якої професії чи професії.
  • Пенсії для сиріт.
  • Надзвичайна державна вигода за теракти.
  • Відшкодування внаслідок цивільно-правової відповідальності за тілесні ушкодження у розмірі, визнаному законодавством чи судом.
  • Ануїтетні виплати, отримані від батьків на підставі рішення суду.

Як тільки цей загальний момент буде з’ясовано, ми приступаємо до розбору як працюють внески та внески, що сплачуються, у податку на доходи фізичних осіб, так добре як пенсії з-за кордону для резидентів та аліменти та компенсаційні пенсії, поряд з пенсіями, отриманими за рахунок довгострокових накопичувальних продуктів.

Внески для пенсій

Це «нормальні» пенсії, які пенсія збирає після досягнення пенсійного віку, вік інвалідності, а також вік вдівства. Ці пенсійні доходи оподатковуються податком на доходи фізичних осіб, який утримується Соціальним забезпеченням та буде інтегровано у зароблений дохід як би зарплату використовувати.

Саме соціальне страхування відповідає за надсилання пенсіонерам податкової інформації про доходи, отримані під час їхнього виходу на пенсію, яку, у будь-якому випадку, можна також отримати в рамках податкових даних, які Казначейство надсилає разом із проектом доходу ENLACE 2016 року.

Ця інформація буде включена до розділу про доходи від роботи, який потім буде додано до доходу від заощаджень для пошуку бази оподаткування. Іншими словами, ви помістите це у вікно 001 декларації з податку на доходи фізичних осіб, як це було зроблено дотепер із зарплатою за роботу або поруч із нею, якщо ви вийшли на пенсію у 2016 році або відповідному фінансовому році. Це означає, що пенсії схожі на зароблений дохід, у тому числі на пенсійні плани.

Пенсії без внесків

Ми вже зайшли в поле, далеке від звичного. Під пенсіями, що не вносять внесків, розуміють пенсії на пенсію або за інвалідністю які надаються людям, які потребують допомоги, навіть якщо вони не внесли внесок у соціальне страхування вчасно або становлять виплату пенсій, що сплачують внески. Іншими словами, вони не виникають безпосередньо із внесків платника податку, а тому трактуються по-різному.

Цей вид пенсії забезпечує всім громадянам, які перебувають на пенсії або втратили працездатність, а також потребують економічної вигоди, безоплатної медико-фармацевтичної допомоги та додаткових соціальних послуг, навіть якщо вони не внесли внесків або не зробили цього недостатньо для того, щоб отримати право на пенсію зі сплатою внесків. оподаткування пенсій, які не вносять внески це не відрізняє їх від інших пенсій. Однак, оскільки багато пенсій без внесків є також пенсіями по інвалідності, вищезгадане звільнення від цього виду допомоги має бути враховано.

Пенсія за виплату, не сплачувана з внесків, буде інтегрована у дохід від роботи, але, враховуючи її незначну суму, вона не змусить пенсіонера зобов’язувати декларувати, якщо, крім того, він не отримує інший вид доходу, який, як правило, робить його недійсним отримувач цієї пенсії.

Факт стягнення пенсії, за якою сплачується внесок, прямо не звільняє від отримання доходу за 2016 рік. Якщо ці гроші доповнити іншими доходами під час виходу на пенсію, такими як доходи від нерухомості, можливо, вам потрібно буде задекларувати дохід за 2015 рік. Єдине, що трапляється, - це те, що гроші з пенсії на внески не будуть додані до решта доходу.

Пенсії з-за кордону

Підприємницький дух, разом з економічною необхідністю, змусили багатьох іспанців попередніх поколінь шукати можливості працевлаштування за кордоном, і тепер, повернувшись, вони виявляють, що вони отримують пенсію з-за кордону. Як оподатковуються ці пенсії з-за кордону? У якій державі вони повинні платити податки? Це два найпоширеніші питання щодо виходу на пенсію за рахунок роботи в інших країнах.

Як загальне правило, пенсії з-за кордону жителі Іспанії повинні бути включені до звіту про прибутки та збитки. Виняток позначено країни, з якими вони існують Явні угоди щодо уникнення подвійного оподаткування, яке впливає на пенсії та на ті, що надходять від державних служб. Як і решта пенсійних доходів, ці буде інтегровано до розділу доходу від роботи.

Коротко, пенсії з-за кордону не звільняються і обов’язковим є їх оподаткування податком на доходи фізичних осіб. Якщо ви цього не зробили дотепер, вам слід зробити заміну декларації протягом останніх чотирьох років (час, коли Казначейство може оглянути назад, щоб переглянути декларацію), щоб уникнути штрафу з боку Казначейства. Тут ми пояснимо вам, як це зробити. ПОСИЛАННЯ

Саме цим є великий недолік пенсій з-за кордону становитиме другого платника для цілей податку на доходи фізичних осіб, отже, у разі внеску понад 1500 євро на рік та 11200 євро разом із звичайною пенсією, пенсіонер буде зобов’язаний подати декларацію про доходи. ОГЛЯД ДАНИХ 11 200 євро

Аліменти та компенсаційна пенсія

Як уже зазначалося на початку статті, Харчові ренти, отримані від батьків за рішенням суду, звільняються від сплати податку на доходи фізичних осіб, що означає, що вони не будуть включені до звіту про прибутки та збитки. Однак, говорячи про компенсаційна пенсія в податку на доходи фізичних осіб Важливо посилатися не тільки на те, хто його отримує, але і на те, хто його платить. В цьому випадку, Платник не може включати суми, внесені до витрат, що підлягають вирахуванню, що також не зменшить їх бази оподаткування доходів фізичних осіб.. На щастя, ви зможете застосувати нижчу ставку податку до цієї частини свого капіталу. У цьому сенсі, коли розмір цієї пенсії нижчий за загальну оподатковувану базу платника податків, шкала нарахування застосовуватиметься окремо до цих двох статей, що може означати економію податків, особливо для тих, хто має високі доходи.

Пенсія на аліменти в податку на доходи фізичних осіб також призводить до посилання, хоча і в узагальненому вигляді компенсаційна пенсія в податку на доходи фізичних осіб, що один з подружжя повинен сплатити іншому у справах про розлучення. Тут важливо, що, знову ж таки, щодо цього існує тверде судове рішення а також необхідно буде розрізняти одержувача та платника.

У випадку приймача, ці суми вважатимуться роботою, хоча це не підлягатиме утриманню податку на доходи фізичних осіб. Це збільшить щомісячний дохід, але також потребуватиме кращого податкового планування, щоб уникнути несподіванок при оформленні орендної плати. З боку платника, Ви можете зменшити ці суми з бази податку на прибуток.

Дохід від заощаджень: пенсійні плани, PIAS та PPA

Хоча це не фактичні пенсії, це також доцільно наблизитися до оподаткування пенсійних заощаджень що згодом спричиняють уявлення про довічні або тимчасові ренти, які слугують доповненням до державної пенсії. Хоча їх багато альтернативи для отримання пенсії та економії в довгостроковій перспективі, З міркувань простору та популярності ми обмежимось пенсійні плани, PIAS та PPA.

Оподаткування пенсійних планів сповнене переваг щодо їх внесків, які служать зменшенню оподатковуваного доходу з податку на доходи фізичних осіб на основі внесків та віку платника податків, але оскільки мова йде про сприйняття пенсій, ми розглянемо як оподатковується їх порятунок. Є три способи повернути гроші з пенсійного плану - у формі капіталу як доходу та як суміші обох - і кожен із них має іншу податкову систему.

  • У формі капіталу: складається з повного заряджання тарифу повністю або частково. У цьому випадку зменшується прибутковість, отримана до 2007 року, на 40%, хоча вона, як правило, зникає, і вже встановлено максимальний період, щоб отримати від неї вигоду. Решта вважатиметься приростом капіталу, включатиметься до бази оподаткування та підвищуватиме нашу граничну ставку податку на доходи фізичних осіб. Коротше кажучи, зручно робити розрахунки, перш ніж обрати цей варіант.
  • У формі доходу: це передбачає нарахування щомісячних, щоквартальних або щорічних грошей "довічно" або до тих пір, поки накопичений за планом план капітал не буде вичерпаний, залежно від умов контракту. У цьому випадку отримані гроші - як внесена сума, так і вигоди - будуть інтегровані в дохід від роботи і, отже, оподатковуватимуться за нашою середньою ставкою податку на доходи фізичних осіб.
  • У змішаному вигляді: він передбачає поєднання обох понять, тому сума, що повертається за кожною з них, оподатковуватиметься, як описано.

Розділи податку на доходи фізичних осіб, які застосовуватимуться у дохід 2016 будуть генералами. А саме ті, що перелічені в наступній таблиці:

Оподаткування ППА o Страхові пенсійні плани Це те саме, що і у пенсійних планах, як за їхніми внесками, так і за допомогою. Що відрізняє його від пенсійних планів, так це те, що в цьому випадку капітал застрахований і що вони діють як накопичувальне страхування.

PIAS або Індивідуальні систематичні плани заощаджень вони діють інакше, ніж попередні альтернативи. Йдеться також про страхування життєвих накопичень, яке не передбачає податкової пільги за внесками, а навпаки, його ліквідність є загальною. Якщо що мати додаткові вигоди під час повернення грошей у формі ренти, за умови, що інвестиція зберігається принаймні протягом 10 років. У цьому випадку застосовуватимуться наступні зниження залежно від віку клієнта на момент укладення договору PIAS:

  • До 40 років: 40%
  • Від 40 до 49 років: 35%
  • Від 50 до 59 років: 28%
  • Від 60 до 65 років: 24%
  • Між 66 і 69 роками: 20%
  • Понад 70 років: 8%

Якщо гроші будуть повернуті до досягнення десятиліття, прибуток оподатковуватиметься разом із рештою доходу від заощаджень у межах трьох запланованих траншів: 21% до 6000 євро, 25% для пільг від 6000 до 24000 євро та 27% від 24000 євро.

Ці продукти можуть бути додані до інвестиційних фондів та пайових зв’язків, які останнім часом набувають популярності у пенсійних планах. У цій статті ви можете ознайомитись із оподаткуванням інвестиційних фондів, а в іншій - з оподаткування.

Вам це було зрозуміло чи все ще сумніваєтесь? Якщо так, вам просто потрібно залишити коментар, і ми спробуємо на нього відповісти.