Якщо ви фізична особа, чи зрозуміло вам, чи слід декларувати доходи? І, якщо так, чи знаєте ви, скільки вам слід заплатити за цю концепцію, або, в найкращих випадках, ви нічого не повинні платити? Важливо, щоб вам було ясно, що презентація та оплата орендної плати - це два різні процеси, і що, залежно від того, чи відповідаєте ви певним вимогам, ви не повинні заявляти або робити це без будь-якої оплати.

Для декларування доходу за фінансовий рік, що минув (2017), мінімальні ліміти були розміщені в 1400 UVT, тобто, 44 603 000 доларів США, тому, якщо ви отримали цю суму або більше, ви зобов’язані це зробити. Тепер виплати та відрахування, які можуть застосовуватися до цього, будуть підпорядковуватись графіку вашого податку (який залежно від походження вашого доходу може бути трудовим, неробочим, капіталом, пенсіями та дивідендами).

Аспектами, які ви можете взяти до уваги при відрахуванні податку на прибуток, є: пенсійні внески (включаючи добровільні внески); Якщо у вас є члени сім'ї, які в економічному відношенні залежать від вас як діти (неповнолітні або з максимум 23 роки, які засвідчують навчання та економічну залежність декларанта), партнер, батьки або будь-яка особа на утриманні з фізичними чи психологічними обмеженнями; якщо ви платите за попередньо оплачені ліки або якщо у вас є застава під заставу будинку чи лізинг.

Написання INCP зі статті, опублікованої Personal Finance.

Для отримання додаткової інформації ви можете переглянути статтю під назвою "Зарплата в 6 мільйонів доларів, ті, що відчувають найбільше збільшення податку на прибуток" із джерела Personal Finance.

Зарплата в 6 мільйонів доларів, найбільша приріст податку на прибуток

Настав час підготувати документи та скласти рахунки того, що ви повинні пред'явити у своїй декларації та відповідній сплаті податку на прибуток.

Не потрібно залишати основні процедури до останньої хвилини. Що в Колумбії ми всі знаємо до кінця, але правда полягає в тому, що багато громадян починають турбуватися в останній робочий день, в останню хвилину, про одне з головних зобов’язань колумбійців: пред’явлення та сплату податку на прибуток.

Це два різні процеси. Перший відповідає підтвердженню того, чи минулого року не були перевищені обмеження, встановлені Податковим статутом, і чи був він змінений під час останньої Податкової реформи, або також відомий як Закон 1819 від 2016 року. Як і будь-який процес, який змінює "правила гри" Що стосується податків, то існувало до і після його застосування. Попереднє було минулим роком, і ми пояснимо це в тому, що пов’язано з поданням звіту про прибутки та збитки.

Якщо ви пройдете один або декілька з наведених нижче пунктів, то не відкладайте цю ретельну перевірку. Подивіться, що це одна з головних помилок платників податків, не переглядаючи цифри, і виявляється, вони втратили можливість декларувати і не платячи, а оскільки вони не в курсі, вони починають стягувати пізні відсотки та штрафи, які, якщо нехтується, може бути більшим за податкове зобов’язання, яке ви мали сплатити.

Податок на прибуток та додатковий податок є одним із найкращих показників у варіації збору національного державного податку. За даними Національної податкової та митної дирекції (DIAN), цей збір зібрав 10,8 мільярда доларів США за період з січня по листопад 2016 року до 15,1 мільярда доларів за той самий період 2017 року.

Це зростання головним чином пояснюється двома (2) факторами: 1) ліквідацією та сплатою авансової виплати надбавки до доходу та додаткових податків, які замінили надбавку КРІ, яка повинна була бути сплачена та сплачена деклараціями з податку на прибуток для року, що підлягає оподаткуванню, поданому в квітні місяці, та 2) збір, отриманий із застосуванням пільг, встановлених у статтях 305 та 306 Закону 1819 від 2016 року, в якому DIAN уповноважений здійснювати примирення в адміністративно-спорних процесах та припиняти шляхом взаємних узгодження адміністративних процесів.

Під час роботи зі збору керівництва DIAN, що відповідає питанням пом'якшення ухилення від контрабанди та контрабанди, а також контрольних та службових днів, щоб запросити правопорушників-платників податків очистити свої борги, 31 жовтня 2017 р. Було зафіксовано 8,3 млрд. Дол. За оцінками, DIAN, як очікується, закінчить рік зі збором близько 9,4 млрд. доларів, включаючи 1,5 млрд. доларів для нормалізації податків.

Вплив податкової реформи на вищі доходи

Зміна податкового режиму, усунення податків IMAN та IMAS (чого навіть бухгалтери чи посадові особи DIAN чітко не розуміли) та усунення доходів із відрахуваннями та звільненими доходами мають більший вплив на деякі доходи працівників.

Згідно з доповіддю Національного інституту бухгалтерів з початку року, з метою оподаткування прибутку фізичні особи більше не повинні класифікуватися як працівники, самозайняті працівники чи інші особи; Це означає, що більше не буде існувати різних систем визначення податку на прибуток фізичних осіб; за допомогою якого визначення податку на прибуток буде простішим. Таким чином, визначення податку на прибуток більше не застосовуватиметься за системами IMAN або IMAS.

Навпаки, визначення податку на прибуток здійснюватиметься з урахуванням походження доходу, отриманого протягом року. Так само застосовуватиметься система податкової картки, в якій буде 5 карток, а саме: i) дохід від праці; ii) дохід від капіталу; iii) неробочий дохід; iv) пенсійний дохід; і v) дивіденди. Таким чином, буде застосована система налагодження для кожної з цих карток та певна ставка, так що податок на прибуток буде сумою визначення, яке виробляє кожна з цих карток.

Це має наслідки, особливо для тих доходів, які вважаються високими. У галузі особистих фінансів ми звернулись до юриста, який спеціалізується на податковому законодавстві, Стеффі Барраса, щоб здійснити те, що станеться із зарплатою з доходом, який минулого року становив 6 мільйонів доларів США, що еквівалентно в 2018 році 7,6 чинної мінімальної заробітної плати.

Для початку ця особа підлягає поданню та сплаті доходу та додаткових податків, оскільки її валовий дохід перевищує суму 1400 UVT (приблизно 44 603 000 доларів США, згідно з одиницею податкової вартості 2017 року). Сценарій був таким: що сталося з податком на прибуток цієї людини до застосування податкової реформи 2016 року та як це впливає на неї зараз.

Виявляється, у такому випадку його дохід у 2017 році становив приблизно 78 мільйонів доларів. Це відповідає 12 заробітній платі плюс додаткова річна зарплата для виплати премії. Отже, припускаючи, що ця особа не має утриманців, не має передплачених ліків або не робить внески на добровільну пенсію, тобто не використовує відрахування, у 2018 році вона сплачуватиме щорічний податок на прибуток, що відповідає строку дії 2017 року в розмірі 3 594 000 доларів США . Ефективна ставка податку на ваш дохід у цьому випадку відповідає 4,61%.

Тепер, якщо припустити, що інша особа, яка заробляє стільки ж щомісяця, але користується законними відрахуваннями, річний податок на прибуток із використанням цих пільг досягає 1 555 000 доларів США, тобто ефективна ставка цього податку відповідає 1, 99%. Як видно з обох прикладів, різниця у податку, що підлягає сплаті, становить 2 039 000 доларів США, іншими словами, різниця становить 131,2% порівняно з найвищим значенням із найнижчим значенням.

Наступна таблиця являє собою зразок того, як податок застосовується до різних доходів у разі застосування податкових пільг чи ні:

подання

Кілька порад щодо податкового планування

За словами Клари Інес Гусман, керівника програми фінансової освіти Old Mutual, це основні рекомендації для вас недоплатити податку на прибуток.

№1. Перевірте свою підтримку з оплати праці: Важливо визначити, який вид відрахувань здійснюється, в якій процедурі утримання ви знаходитесь і який відсоток відрахування застосовується до вас, чи вважаєте ви, що у вас є можливість зменшити цю знижку?

# два. Документуйте себе та отримуйте слушну пораду: Якщо ви виявите, що у вас є висока знижка на утримання у джерела, або через його умови ви зобов’язані задекларувати дохід, найкраще, що ви можете зробити, це визначити, чи відповідаєте ви будь-якій вимозі, яка дозволяє зменшити утримання або можливу сплату податків.

№3. Серед варіантів є знизити податок на прибуток та прибуток це той, хто має утриманців, є кілька показників залежності, як зазначено нижче.

  • Діти, які перебувають на утриманні до 18 років, можуть запропонувати або скористатися цим варіантом лише для однієї дитини та стосується лише одного з батьків. Працівник зобов’язаний пред’явити перед роботодавцем підтримку, передбачену законодавством, у встановлені для цього дати.
  • Діти віком від 18 до 23 років, які показують, що вони навчаються та економічно залежать від працівника. У цьому випадку необхідно надати доказ зазначеного навчання.
  • Партнер і батьки, партнер або батьки, які демонструють залежність від працівника і не мають доходу, що перевищує мінімальну заробітну плату на місяць, є утриманцями.
  • Якщо працівник має утриманця з фізичними та/або психологічними обмеженнями, до тих пір, поки він відповідає мінімуму, передбаченому законодавством, він підлягає зменшенню податкового навантаження.

Подружжя, яке також має певне обмеження, яке заважає йому мати дохід.

Батьки або брати та сестри декларанта або працівника, які також мають певні фізичні обмеження та не мають доходу, що перевищує мінімальну заробітну плату.

No4. Якщо ви платите за свій будинок Через іпотечний кредит або лізинг відсотки, пов’язані з цим кредитом, мають податкові пільги.

№5. Оплата передплаченого ліки Власні та/або родичі (подружжя та діти мають відрахування до 530 000 доларів на місяць.

№6. Добровільні внески: Ці внески мають велику податкову пільгу, і їх податковий режим залежить від того, внесок робиться у добровільному фонді чи в обов'язковому. Якщо внесок робиться в обов’язковому фонді, це вважається доходом, що не є доходом або випадковим прибутком, а це означає, що вони не оподатковуються, якщо вони призначені для вищої пенсійної мети.

У цьому випадку вартість внеску не підлягає жодним обмеженням. У цьому випадку це дає багатьом людям можливість заощадити та покращити свій майбутній розмір пенсії за рахунок цих заощаджень або отримати доступ до дострокової пенсії. Якщо працівник вирішить внести свої добровільні внески до добровільного пенсійного фонду, до 30% його доходу вважається звільненим доходом, при цьому максимальна межа - 126 мільйонів доларів песо на рік.

Джерело: Особисті фінанси