Автор: OMEGA SUPPORT | 5 грудня 2018 року
»Питання та відповіді» OMEGA »Як нарахувати ПДВ для підготовки декларації з ПДВ до іншої держави-члена ЄС?
Якщо, крім випадків бухгалтерського обліку декларації з ПДВ у Словацькій Республіці, ви також хочете зафіксувати випадки бухгалтерського обліку декларації з ПДВ в іншій державі-члені, необхідно розрізняти бази та ПДВ, які включені до відповідної декларації з ПДВ . Оскільки повернення ПДВ іншим державам-членам ЄС не може бути здійснено в рамках програми OMEGA, ми пропонуємо вам рекомендацію щодо того, як допомогти собі в такому випадку.
УВАГА: Усі надіслані рахунки-фактури, що мають інший ідентифікаційний номер платника ПДВ, ніж той, який присвоєна податковою інспекцією країни, повинні виписуватися поза програмою OMEGA.
Для відстеження ПДВ в іншій державі-члені радимо створити власний аналітичні рахунки до рахунку 343, який буде представляти ПДВ (як вхідний, так і вихідний) в іншій державі-члені.
УВАГА: Створена аналітика повинна відрізнятися від набору, встановленого в OMEGE для моніторингу ПДВ у Словацькій Республіці.
Отже, створюючи аналітичні рахунки для рахунку 343, необхідно забезпечити це аналітичні рахунки для реєстрації ПДВ іншої держави-члена не відповідають аналітичним рахункам для реєстрації ПДВ Словаччини.
Приклад:
Аналітики бухгалтерії, розроблені для обліку ПДВ в іншій державі-члені
Реалізовані оподатковувані операції з базовою ставкою податку (20%) 343.920
Реалізовані оподатковувані операції зі зниженою ставкою податку (10%) 343.910
Отримані оподатковувані операції в Чеській Республіці з базовою ставкою податку (20%) 343.820
Оподатковувані операції, отримані в Чеській Республіці зі зниженою ставкою податку (10%) 343.810
ТИП: Ви створюєте аналітичні рахунки через меню Компанія - Налаштування - План рахунків за допомогою опції Додати. Аналітичні записи також можна створювати відповідно до номера рядка податкової декларації у конкретній країні ЄС.
Ми також рекомендуємо створювати аналітичні рахунки також на відповідні рахунки 5xx, 6xx, або рахунок закупівель, на якому ви враховуєте активи, товари та послуги та які внесені до податкової декларації в іншій державі-члені.
Щоб полегшити моніторинг бази оподаткування та ПДВ, ви також можете створити аналітичну розбивку на SZČP, наприклад за допомогою списку кодів Діяльність. У меню Компанія - Налаштування - Діяльність Ви вже вибрали Додати ви створюєте окрему діяльність щодо податкових зобов’язань та окремо для права на вирахування. Потім ви присвоїте код вибраної діяльності кожній базі податку та ПДВ під час оприлюднення документів.
На всі бази оподаткування та ПДВ має стягуватися сума суми "V" безкоштовно основою.
Приклад:
Оприбуткування відправленого рахунку-фактури з вашим чеським ПДВ до OMEGY:
Загальна сума: 12 000,00 S 311 000 CZK
База оподаткування: V 10 000,00 CZK 604 920
ПДВ: V 2000,00 CZ 343 920
Ми рекомендуємо створювати документ у схемі zOF за шаблоном 51 - R16 Новий документ (СМ) - Розбивка ПДВ, де при розбитті суми ви вводите значення в рядок Безкоштовна база. Потім програма створює дві записи бухгалтерського обліку із загальною сумою Сума (тип суми S) та Безкоштовна основа (Тип суми V). Ми рекомендуємо зробити третю публікацію як копію з другого рядка через опцію Копіювати. У другій та третій бухгалтерських проводках необхідно записати розраховану вартість бази оподаткування та ПДВ, а також заповнити правильні рахунки та типи сум.
Рахунки 604920 та 343920 представляти податкову базу та ПДВ, які будуть частиною чеської податкової декларації та не входитимуть до словацької. Для цих сум слід використовувати тип суми Вільна основа (V). Тип суми Безкоштовна основа гарантуватиме, що ця сума взагалі не буде включена до декларації з ПДВ у Словацькій Республіці.
Потім ви також призначите базу податку та ПДВ код обраної діяльності (CZ - магазини, що підлягають оподаткуванню ПДВ).
Таким же чином також можна оприбутковувати zDF, використовуючи модель 71 - DF - Новий документ (CM) - Розбивка ПДВ за допомогою рахунків 504.820 та 343.820 та створену діяльність CZ - Зниження податку з ПДВ. На всі бази оподаткування та ПДВ також потрібно нараховувати безкоштовну базову суму типу "V".
Основа для створення податкової декларації в іншій державі-члені
Звіт для преси послужить основою для створення чеської податкової декларації Книга аналітичних записів в обох валютах, ти де Перед заповненням податкової декларації ви відфільтруєте бухгалтерські записи за видами діяльності. Ви вводите вибрану діяльність безпосередньо в Книгу аналітичних записів за допомогою додаткових фільтрів у верхньому лівому куті. Податкову декларацію потрібно подавати вручну.
Приклад: Книга аналітичних записів в обох валютах для діяльності: ПДВ - Оподатковувані операції
Таким же чином ви також можете відфільтрувати документи, пов'язані зі зменшенням податку за діяльність Чехії ПДВ - Відрахування податку.