Якщо ви збираєтеся врятувати ваш Пенсійний план, Ми розповідаємо вам, як це зробити, щоб ви заплатили мінімальний податок.

рятувальний

У цій статті ви знайдете

Що таке пенсійний план?

Першим ділом буде визначення Пенсійний план як інструмент заощадження, який компанія або платник податків може адаптувати до своєї майбутньої пенсії.

Під час дії пенсійного плану ми матимемо три різні етапи, один буде внеском, інший інвестицією і, нарешті, порятунком.

І внесок, і порятунок - це більш конкретні події, хоча інвестиції можуть тривати десятиліття, і, крім того, це фаза, на якій дуже важливо шукати максимальну прибутковість, не перевищуючи ризик.

Давайте розглянемо три різні етапи, щоб побачити найважливіші міркування:

Вхідні дані

Етап внеску це буде сукупність грошових резервів, які ми вносимо до пенсійного плану протягом усього життя.

Ці поставки можуть бути вирахувані під час вправ, які відбудуться, хоча вони матимуть обмеження та передбачені в максимум 8000 євро або до 30% доходу від трудової та господарської діяльності.

Щоб дати вам уявлення, з кожних 1000 євро, внесених до пенсійного плану, платник податків може заощадити до 240 євро з Звіту про доходи, припускаючи граничну ставку ПДФО у 24%.

Чим вища ваша зарплата, тим більше вам буде зручно робити внески, оскільки ви можете відрахувати до 45%, тобто з максимум 8000 євро, які можна внести на рік, ви можете досягти отримати податкову економію 3600 євро на рік, якщо ваш дохід перевищує 60 000 євро на рік і до вас застосовується утримання в розмірі 45%.

Інвестиції

Інвестиції в рамках плану визначаються типом плану, за яким укладено контракт, і результатами, які він нам дасть.

Усі банки мають різні формати, тому ви можете вибрати той, який найбільше підходить вам у кожному конкретному випадку. Найпоширенішими зазвичай є:

  • Плани з фіксованим доходом (короткострокові або довгострокові, державні з фіксованим доходом або корпоративні фіксовані доходи).
  • Плани власного капіталу.
  • Гарантовані плани. Саме вони гарантують позитивні результати у річному обчисленні.
  • Змішані плани, з різною вагою постійного та змінного доходу.

Порятунок

Фаза порятунку, Коли платник податків збирається врятувати свій пенсійний план, він повинен враховувати різні міркування, особливо податкові, давайте подивимось, якими вони є:

Вимоги до порятунку пенсійного плану

Коли ти можеш врятувати? В принципі, до цих заощаджень, внесених у фінансовий інструмент пенсійного плану, можна отримати доступ лише за наявності однієї з таких обставин:

  • Вихід на пенсію, як правило, обумовлений звичайним віком, хоча це також можна було передбачити, крім того, порятунок також можна було б здійснити, якщо платник податків зазнав впливу ЕРЕ або йому було 60 років і спричинило падіння соціального забезпечення отримати доступ до пенсії на пенсію.
  • Працездатність, будь то повна і постійна для звичайної професії, або важка інвалідність, визначена Соціальним забезпеченням.
  • Смерть, у цьому випадку права генеруються на користь спадкоємців або бенефіціарів, які були спеціально призначені.
  • Існують інші можливості порятунку, засновані на відсутності ліквідності, такі як важкі захворювання або тривале безробіття.

З Законом 26/2014, ми можемо врятувати пенсійний план на 10 років, починаючи з 2015 року, отже, якщо ви уклали пенсійний план у 2019 році, ви не зможете його врятувати до 2029 року.

Інші можливості для достроково відновити пенсійний план, було б опинитися в ситуації безробіття, втрати працездатності, залежності чи серйозної хвороби.

Пенсійні плани включені до доходу, у полях, перелічених від 462 до 476.

Відрахування на пенсійний план.

Як ми коментували, це створить файл податкові пільги у вашій загальній базі податку на прибуток, де буде обрана менша з наступних сум:

  • 8000 євро
  • 30% від загальної віддачі

Припускаючи, що ми мали гранична ставка 24% ПДФО, Ми могли б приблизно визначити, що на кожні 1000 євро, внесених до пенсійного плану, у тому ж році ми заощадимо приблизно 240 євро.

Скільки я заплачу під час його порятунку?

Єдиного способу стягнення пенсійного фонду немає, крім особливих ситуацій, після досягнення пенсійного віку у вас може бути доступ до цього фонду наступними способами:

  • Ви можете зібрати все відразу, у формі капітал
  • У формі орендна плата щомісяця, щокварталу, півроку або щороку
  • Одна частина викуповується як капітал, а інша - як дохід: змішані
  • Доступні власника, відповідно до ваших потреб

Під час його порятунку нам доведеться заплатити за це податки, тобто проведемо операцію всупереч внеску до пенсійного плану.

Коли ми викупимо пенсійний план, ми будемо сплачувати податок на прибуток як дохід від роботи, а отже, зросте оподатковуваний прибуток з податку на доходи фізичних осіб, отримання податкового платежу:

Якщо ми вирішимо викупити його повністю, тобто як капітал, потрібно буде задекларувати цілісність у році викупу та додати його до решти повернених, які ми отримали, отже, залежно від прибутку, який ви отримуєте, ви повинні взяти до уваги, що ваша база оподаткування не перевищує 60 000 євро, оскільки, ви б оподатковувались у найвищому відсотку.

Завдяки такій високій сплаті податку це зробило порятунок у вигляді доходу більш вигідним, оскільки, отримуючи 1000 євро на місяць, ми матимемо збільшення податкової бази 12000 євро на рік.

Але пам’ятайте, існує Перехідний режим зниження на 40%, для тих, хто викуповує пенсійний план у формі капіталу, оскільки ви зможете скористатися зниженням на 40% внесків, внесених до 1 січня 2007 року.

Оподаткування пенсійних планів.

Подивимось приклад, і це допоможе нам побачити, як кожен із них буде оподатковуватися, і тому ми можемо порівняти, який шлях найдешевший:

Припустимо, 66-річний платник податків, який Він вийшов на пенсію в червні 2018 року з пенсією 2500 євро на місяць і що сьогодні вона має консолідовані права Росії 110 000 євро у вашому пенсійному плані, з яких 10 000 внесено після 31.12.2019.

Якщо припустити, що єдиним доходом, який він отримує, є пенсія, 35000 євро на рік, оподатковуваною базою будуть ті 35000 євро мінус особистий мінімум, який для особи старше 65 років складе 6700 євро, до чого потрібно додати 110000 євро, які 40% будуть звільнені за внесок до 31.12.2019, отже, звільнення в розмірі 40000 євро.

Згодом розділи мали б застосовуватися в загальному масштабі, тобто,

35 000 - 6700 + (110 000 - (40% від 100 000 євро) = 98 300 євро, що означало б повний платіж у розмірі 35 136,50 євро.

Ми бачимо, що висновок щодо порятунку всього пенсійного плану коштував би нам близько 28 000 євро податків і, перш за все, завдяки зменшенню на 40%, вартість цього виду порятунку становить 25%

Згідно з теорією, для нашого пенсіонера найбільш підходящим порятунком буде змішаний, де в перший рік я врятував би найбільший капітал, щоб отримати вигоду від 40%, заощадивши близько 53 000 євро, які ми розрахували з різниці між нашим доходом і максимальна база в 60 000 євро, а решта буде у формі доходу, обчислюючи плату, яка не робить нас граничною ставкою 37%.

На закінчення, для пенсійних планів, які майже 90% їх капіталу вносять до 31.12.2006, не буде різниці між викупом пенсійного плану у формі капіталу або змішаним. Оскільки економія в цілому 40%, це зменшить економію відстрочки вигоди до мінімуму.