У цій публікації ви знайдете пряме посилання на завантажити модель 303 PDF. Ми даємо вам коротке пояснення про модель і як вона працює.

модель

Що таке модель 303?

Це документ, який детально описує операції, що оподатковуються ПДВ. Більшість фрілансерів та компаній зобов’язані подавати його щокварталу. Йдеться про підрахунок, скільки було сплачено ПДВ і скільки передано споживачам.

Цей податок оподатковує три різні види операцій:

  • Поставки товарів та послуг, що надаються підприємцями та професіоналами в процесі їх діяльності.
  • Внутрішньогромадські придбання товарів, які в цілому також здійснюються бізнесменами або професіоналами, хоча іноді вони можуть здійснюватися приватними особами (наприклад, придбання нових транспортних засобів у межах громади).
  • Імпорт товарів, хто б їх не здійснював, будь то бізнесмен, професіонал чи приватна особа.

Хто повинен його подати?

Вони повинні заповнити форму 303 та надіслати її до податкової служби підприємців та професіоналів, які здійснюють господарську діяльність.

Щодо фізичних та юридичних осіб, яким потрібно подати цю форму:

  • Платники податків, які здійснюють діяльність, в якій застосовується Загальний податковий режим, за винятком Спеціального режиму сільського господарства, тваринництва та рибальства, режиму надбавки за еквівалентність та спрощеного режиму.
  • Платники податків, зареєстровані у Щомісячному реєстрі повернення коштів, будуть зобов'язані
  • Платники податків, які вважаються великими компаніями, нестимуть відповідальність за перевищення обсягу операцій у 6010121,04 євро за безпосередньо попередній календарний рік.

Він повинен використовуватися незалежно від результату декларації: a повернутися, увійти, компенсувати або без активності.

Коли слід подавати?

При заповненні необхідно заповнити форму 303 для самооцінки ПДВ щомісяця або щокварталу залежно від суми, на яку виставляється рахунок.

Кінцеві терміни подання: модель 303 представлена ​​на наступні дати:

  • Перший триместр: З 1 по 20 квітня, обидва включно.
  • Другий квартал: З 1 по 20 липня, обидва включно.
  • Третій триместр: з 1 по 20 жовтня, обидва включно.
  • Четверта чверть: з 1 по 30 січня, обидва включно.

У випадку, якщо днями закінчення терміну є субота, неділя або вихідні дні, термін буде до наступного робочого дня.

Як заповнити форму 303 pdf?

У downloadmodelo.com ми поговоримо про одну з найбільш щільних, але також життєво важливих моделей серед податкових зобов’язань: модель 303 щоквартальної декларації з ПДВ має більше 80 вікон, і оскільки ми знаємо, що це справді складно, ось що ми тут щоб пояснити вам у цій статті, що це буде трохи довше, ніж зазвичай.

З моделлю 303 ми щоквартально сплачуємо ПДВ, отриману суму між нарахованим ПДВ та ПДВ, що підлягає відрахуванню, про що ми пояснимо трохи пізніше. Усі самозайняті працівники та МСП, діяльність яких оподатковується ПДВ, включаючи забудовників та орендодавців нерухомості та товарів, повинні пред'явити цю форму 303.

Він повинен бути поданий протягом перших 20 календарних днів місяців квітень, липень, жовтень та січень. Тобто наприкінці кварталу. Самозайняті можуть представити його як в електронній формі, так і особисто, але юридичні особи, компанії, можуть представити його в електронному вигляді лише з цифровим сертифікатом.

І зараз ми закручуємо рукави, тому що збираємось братися безпосередньо за роботу, тобто в модель 303, за її структурою та частиною завершення.

Як і у всіх моделях, існує перша ідентифікаційна частина, яка відповідає розділам 1 і 2. Перша частина - це особисті дані або дані компанії декларанта, а в частині № 2 - нарахування відповідає року та періоду.

І ми починаємо із загального режиму, зокрема з нарахованого ПДВ, тобто з того, який ви стягуєте з клієнтів за кожен рахунок, який ви робите.

Загалом, наприклад, що є першою частиною цього нарахованого ПДВ, ми маємо 9 ящиків. Просто потрібно вказати податкову базу, застосувати ставку ПДВ і, звичайно, розрахувати нарахований збір.

У разі наявності декількох видів ПДВ або застосування декількох видів ПДВ вам доведеться заповнити кілька рядків.

Якщо ви здійснюєте внутрішньогромадні операції та зареєстровані в рентабельності інвестицій, і маєте CIF, вам доведеться заповнити такі поля, 10 та 11, що відповідають придбанню товарів та послуг у межах громади. Якщо ні, забудьте про заповнення цих полів.

Інший розділ - про операції з інвестиціями оподатковуваної особи, який, хоча вони не включають ПДВ у рахунок-фактуру, їх потрібно задекларувати. Якщо ви внесли будь-які зміни у кварталі, ваші ящики становлять 14 та 15, щоб змінити основи та збори.

З полів 16 до 26 усі, хто перебуває у доплаті за еквівалентність, повинні будуть їх заповнити. За рахунки-фактури з ПДВ 21% доплата складе 5,2; для тих, хто складає 10%, доплата складе 1,4, а для тих, хто становить 4%, доплата складе 0,5.

У цьому ж розділі, надбавка за еквівалентність, якщо є будь-який тип модифікації, ви повинні вказати це в графах 25 і 26.

Щоб завершити цей розділ нарахованого ПДВ, ми додамо всі нараховані збори у стовпець 3, результат яких запишемо у поле 27.

І зараз ми звертаємось до нового розділу - ПДВ, що підлягає вирахуванню, тобто того, який ви заплатили своїм постачальникам.

Перші поля, 28 та 29, відповідають комісіям, що несуться в рамках поточних внутрішніх операцій, які є найбільш поширеними у бізнесі.

Наступні графі 30 і 31 відповідають квотам, що несуть внутрішні операції з інвестиційними товарами. А далі ми розглядаємо квоти, що несуть імпорт поточних товарів та імпорт інвестиційних товарів, графі 32 та 34 відповідно.

Покупки поза межами ЄС, які проходять через митницю та складаються з рахунку DUA, будуть вказані у графах 32–35.

Для цього ви повинні розділити поточні та інвестиційні товари та активи громади, які ви будете включати, у поля 36 та 39.

Ще раз, якщо у вас немає внутрішньофірмового CIF, забудьте ці поля, оскільки ви не можете вирахувати ПДВ.

В іншому випадку графа 36 використовується для позначення бази оподаткування ваших покупок в Європейському Союзі щодо поточних витрат та графа 38 для інвестиційних товарів.

Ми вже дійшли до екватора цієї моделі 303. Ми продовжуємо з полями 40 і 41, які використовуються для виправлення даних як додаткових, наприклад, якщо ви забули включити рахунок-фактуру. Якщо ви перебуваєте в податковому режимі, наприклад, риболовлі чи сільському господарстві, вам доведеться позначити та заповнити поле № 42 із детальною інформацією про компенсацію, яку ви отримали.

Якщо перед початком своєї діяльності ви здійснили інвестицію, наприклад, придбання комп’ютерів або обладнання, наприклад, у графі 43 ви задекларуєте відповідну квоту з ПДВ, щоб точно регулювати ці інвестиційні товари.

Щось подібне до того, що робити в 44 році, наступне, яке заповнюється лише в четвертому кварталі і має на меті також врегулювати можливі відхилення від остаточного відсотка пропорційного.

У графі 45 ви повинні включити загальну суму відрахування, яка відповідає сумі всіх відрахованих квот на ПДВ.

У графу 46 записується результат віднімання граф 27 і 25.

Коли результат позитивний, ви повинні повернути цю суму в Казначейство, але якщо результат негативний, це означає, що ви заплатили більше ПДВ, ніж фактично зібрали, і тоді ви можете її компенсувати. І якщо ви платите в спрощеному режимі, тобто в модулях, вам доведеться зосередитися на сторінці номер 2.

Тут вам доведеться вказати модулі, передбачені в тому порядку, який вказує, який ПДВ нараховується за продаж.

Далі буде вирахувано ПДВ, що підлягає сплаті, для поточних операцій, не включаючи інвестиції, і додано додатковий 1% ПДВ, нарахований на витрати, які важко виправдати.

І опинившись на сторінці 3, коробки з 59 по 61 не впливають на розрахунок моделі, це просто продажі, які не включають ПДВ.

Графи 62, 63, 74 та 75 призначені для особливого режиму грошового критерію, який дозволяє самозайнятим особам відкладати сплату податку доти, доки вони не отримають рахунки-фактури. Ці поля використовуються для звітування про суму, на яку вплинули, як доходи, так і витрати.

Графа 64 є результатом декларації з ПДВ. Якщо це позитивно, вам доведеться заплатити казначейству.

Графи 65 і 66 корисні лише в тому випадку, якщо ви сплачуєте податки на прикордонних територіях Наварри або Країни Басків.

Ви повинні вказати, який відсоток операцій, які ви здійснили на спільній території, і отримана сума з’явиться у полі 66.

Графа 67 вказує, якщо результат ПДВ є від’ємним, і в цьому випадку ви повинні знати, що, якщо ми не перебуваємо у четвертому кварталі, Казначейство нічого не поверне, а накопичить.

Графа 69 - це підсумок результату.

Номер 70, ви повинні заповнити його, лише якщо ми маємо додаткову декларацію, і, нарешті, у полі 71 з’являється кінцевий результат.

Залишилося 8 ящиків, щоб повідомити, якщо це пішло на вашу користь, і Казначейство повинно вам компенсувати гроші, або якщо це останній квартал, вимагати повернення коштів, якщо у вас не було активності у кварталі, а весь документ залишився порожнім для з цієї причини, тому що зобов’язання щодо подання зберігається або якщо те, що ви представляєте, є додатковою декларацією.

Сподіваюся, вам вдалося заповнити цю довгу модель 303 без проблем.