Ми скажемо вам, які податкові витрати ви можете вимагати, а яких платників податків точно не визнатимуть.

податковій

9. 3. 2020; Автор: O2 pre biznis, Podnikajte.sk, Ілюстрації: Домінік Фодора, Бара Табачкова

Ми підготували для вас простий та короткий огляд найпоширеніших податкових витрат, які малі підприємці звикли застосовувати під час подання податкової декларації.

Разом з новим пакетом SMART та іншими індивідуальними продуктами для своїх бізнес-клієнтів, O2 також пропонує вам надихаючий вміст, який перенесе вас у чесну торгівлю. Для вас є готові відео, практичні поради та посібники, подкасти та інтерв’ю з чесними підприємцями зі всієї Словаччини. Ви знайдете більше статей за адресою www.soda.o2.sk/biznis.

Сплата податків, природно, нікого не радує. Зрештою, це може бути не так погано, як здається на перший погляд. Особливо, якщо ви знаєте, наскільки ви можете зменшити свій податок на прибуток як самозайнята особа та малий підприємець.

Ми порадимо вам, на які витрати ви можете претендувати у своїй податковій декларації, а які, навпаки, напевно, ні, і ви, безумовно, відчуєте цьогорічну березневу декларацію в доброму здоров’ї та добробуті.

Що таке податкові витрати?

Податкові витрати визначені в законі як витрати (витрати), які доказово понесені платником податків для досягнення, забезпечення та підтримання оподатковуваного доходу і які відображаються в бухгалтерському обліку або реєструються в податковій книзі особи. Ви застосовуєте як фіксовану ставку, так і фактичні витрати.

У цій статті ви дізнаєтесь різницю між одноразовими сумами та фактичними витратами та тим, що є для вас вигіднішим.

Обидва типи видатків мають свої позитивні сторони. Все залежить від конкретної ситуації, типу вашого бізнесу, доходу та інших факторів. У цій статті ми зупинимося на фактичних витратах та прикладах їх застосування.

Найпоширеніші витрати, які можуть стосуватися вас

Погляньмо тепер на найпоширеніші невеликі податкові витрати, до яких звикають малі підприємства.

Соціальне забезпечення та вигоди для здоров'я

Ви можете включити внески до соціальної та медичної страхової компанії до своїх податкових витрат, але лише ті, які ви фактично заплатили за певний рік. Наприклад, якщо ви заплатили збори за грудень 2019 року 7 січня 2020 року, ці збори вже становитимуть податкові витрати в 2020 році. Багато людей тут, як правило, помиляються, оскільки вважають, що грудневі платежі належать до попереднього року. Податкова декларація стосується лише доходів та витрат з даного календарного року.

Якщо ви також є роботодавцем, ви також можете подати заявку премії та внески, які ви сплачуєте за своїх працівників.

Витрати на харчування

Як самозайнята особа (яка одночасно не є працівником), ви також маєте на це право дієта за кожен відпрацьований день, що є сумою максимум € 5,10. Якщо вартість обіду вища, ви вимагаєте лише суму до цієї вартості.

Ви можете подати заяву на харчування наступним чином:

  • купівля гастро-квитків,
  • на підставі документів від кожного обіду з eCash або рахунку-фактури.

Якщо ви роботодавець, ви також можете вимагати надбавки, які ви надаєте на харчування своїх працівників. Максимальний внесок на їхнє харчування становить 2,81 євро.

Витрати на відрядження

Витрати на відрядження також є податковими витратами. В робоча поїздка в межах Словаччини Ви можете вимагати компенсацію:

  • витрати на відрядження,
  • витрати на проживання,
  • дієта,
  • необхідні допоміжні витрати,
  • дорожні витрати на сімейні візити.

Те саме стосується закордонна відрядження, але з ще одним приємним бонусом. Крім того, ви також можете вимагати компенсацію:

  • для страхування необхідних медичних витрат,
  • витрати на щеплення.

Ви також можете подати заявку допомогу на проїзд, що надається вашим працівникам. Не забувайте про це, особливо якщо ви їдете у відрядження, наприклад, кількома командами.

Витрата палива

Якщо ви використовуєте приватний автомобіль у своєму бізнесі, ви можете врахувати витрати пального у своїх витратах наступним чином:

  • до розміру компенсації за спожите паливо відповідно до цін, що діяли на момент їх придбання, і до суми основної компенсації, тобто 0,193 євро за пройдений кілометр,
  • у вигляді фіксованих витрат до 50% від загальної демонстраційної вартості закупівлі палива і достатній пробіг. У цьому випадку ви більше не можете вимагати базової компенсації за кожен пройдений кілометр .

Якщо ви використовуєте службовий автомобіль, може вимагати витрат на спожите паливо наступним чином:

  • у вигляді одноразових сум до 80% загальної демонстраційної закупівлі палива,
  • на підставі підтвердження покупки максимум повідомляється з приладів супутникової системи,
  • у розмірі, визначеному відповідно до цін, діючих на момент їх придбання. У цьому випадку необхідно вести журнал реєстрації.

Витрати на використання власності в приватних цілях

При використанні власності в приватних цілях податкові витрати визнаються лише частково. І в тій пропорції, в якій ви використовуєте його для підприємницької діяльності. Витрати, пов'язані з використанням власності в приватних цілях, включають:

  • витрати на придбання майна,
  • витрати на технічне вдосконалення активів,
  • операційні витрати,
  • витрати на ремонт та утримання активів.

Це, наприклад, амортизація автомобіля, але також вартість його ремонту, витрати на придбання мобільного телефону, але також на його фіксовану ставку тощо.

Як чесно вести бізнес у готельному господарстві та що знати про податкову декларацію? Слухайте наш подкаст

Витрати, пов'язані з використанням власності в приватних цілях, можуть вимагатись у вигляді податкових витрат 2 способи:

  • у доказовій кількості, залежно від пропорції використання цих активів для бізнесу,
  • у вигляді фіксованих витрат, у розмірі 80%.

Однак ці методи вимагання витрат не застосовуються до:

  • деякі особисті витрати, які не є податковими витратами за законом, наприклад, придбання офіційного одягу або придбання окулярів, що регулюються,
  • витрати, пов’язані з вашою нерухомістю,
  • витрати у зв'язку з наданням вашому працівникові автотранспорту як для комерційних, так і для приватних цілей,
  • витрати роботодавця на майно, яке він надав працівникові в якості виплати працівникам (узгоджене трудовим договором),
  • витрати на спожите паливо,
  • транспортний податок.

Приклад: У 2020 році самозайнятий Ян придбав мобільний телефон вартістю 800 євро. Щомісячна фіксована ставка за телефон коштує 50 €. Протягом року він також придбав новий ноутбук вартістю 1200 євро. Ян використовує телефон і ноутбук як для ділових, так і для приватних цілей.

Скільки він може вимагати за ці активи?

Джон може вимагати витрати наступним чином:

  • витрати на придбання телефону: 800 євро, податкові витрати: 640 євро (80% від 800 євро),
  • щомісячна фіксована ставка за телефон: 50 €, податкові витрати: 40 € (80% від 50 €),
  • Витрати на придбання ноутбука: 1200 євро, податкові витрати: 960 євро (80% від 1200 євро).

На які витрати ви не можете претендувати

Ви не можете вимагати витрат, які не пов’язані з оподатковуваним доходом, або не можете довести їх документом, наприклад.

Між витрати, на які ви не можете претендувати, Приклади включають:

  • витрати на особисте споживання,
  • штрафи або пеня за боргом боржника,
  • розважальні витрати, такі як робочі вечері, кава тощо,
  • витрати на придбання матеріальних та нематеріальних активів (можна застосувати амортизацію),
  • нестача та збитки, що перевищують отриману компенсацію,
  • витрати на подарункові ваучери
  • і інші.

Більш детальну інформацію про податкові витрати ви можете прочитати на порталі фінансової адміністрації.

Окрім витрат, ви також можете вимагати оподатковуваних частин бази оподаткування, податкової премії або виключити прибуток, звільнений від оподаткування, у своїй податковій декларації. Детальніше про них ви можете прочитати в нашій статті 5 порад щодо подання податкової декларації.

Окрім витрат, ви також можете вимагати оподатковуваних частин бази оподаткування, податкової премії або виключити прибуток, звільнений від оподаткування, у своїй податковій декларації. Детальніше про них ви можете прочитати в нашій статті 5 порад щодо подання податкової декларації.

Прочитайте інші розділи Посібника з податкових витрат:

Якщо у вас є поради щодо інших тем, які могли б допомогти вам у бізнесі, або ви хочете надіслати нам відгук або вказати на покращення, напишіть нам. ми дякуємо.