Фінансовий лізинг

Фінансовий лізинг - це оренда предметом лізингу лізингоодержувачем у лізингодавця. Предметом оренди є майно орендодавця до моменту погашення оренди. Договір включає графік виплат та встановлене право переважного викупу орендаря після належного припинення лізингової операції, яке орендар може використовувати, а може і не використовувати.

оренда

Фінансовий лізинг використовується у закупівлях виробничого та технологічного обладнання, автотранспорту, будівельної техніки, сільськогосподарської техніки та нерухомості.

Перевагою лізингового фінансування є прискорення введення інвестицій в експлуатацію, це фінансування вважається більш гнучким також стосовно позик та облігацій. Це також дозволяє орендаря включити орендні платежі до витрат швидше, ніж при позиці чи придбанні готівки, тим самим зменшуючи податкову базу.

Звичайна модель фінансування машин або транспортних засобів становить 3 роки або 4 роки, для нерухомості до 12 років. На початку клієнт сплачує лізинговій компанії перший збільшений внесок, так званий початковий внесок, у розмірі від 10% до 90% від ціни придбання об’єкта оренди, після чого 36, 48 або 144 рівних щомісячних внесків і в кінці залишкова ціна, яка в основному символічна, наприклад 50 євро.

Сума всіх внесків формує лізингову ціну. Просто розділивши ціну лізингу та ціну придбання (купівлі) об’єкта лізингу, ми отримуємо коефіцієнт лізингу. Коефіцієнт лізингу виражає ступінь переваги фінансового лізингу - нижчий, тобто ближчий до 1,0, фінансовий лізинг вигідніше.

Перед укладанням договору лізингу лізингова компанія перевіряє кредитоспроможність клієнта, щоб визначити, чи зможе клієнт повернути лізингові платежі. Оцінка кредитоспроможності зазвичай швидша і гнучкіша, ніж при банківських позиках, але все індивідуально і залежить від природи об’єкта оренди та можливих можливостей продажу об’єкта оренди, коли об’єкт оренди переходить в оренду лізинговою компанією.

Страхування лізингу

Лізингова компанія вимагає від орендаря застрахував предмет оренди і якби страхова компанія звинуватила страхову вигоду на користь лізингової компанії. За замовчуванням орендовані предмети застраховані на ці товари.

  • Оренда автотранспорту та причепів - страхування автомобіля від нещасних випадків від пошкодження та руйнування в результаті аварії, стихійних лих, крадіжок та вандалізму.
  • Оренда машин і технологій - Машинне страхування від усіх небезпек, страхування від стихійного лиха та страхування від крадіжок та вандалізму.
  • Оренда будівель та нерухомості - Страхування від природних збитків та шкоди від води, включаючи катастрофічні ризики, страхування відповідальності за пошкодження майна.

Винятково лізингова компанія також вимагає страхування життя від наймача, якщо це фізична особа або єдиний власник або керівник юридичної особи.

Зворотний лізинг

Зворотний лізинг - це фінансування об’єкта лізингу, який орендар продав лізинговій компанії, щоб мати можливість його «здати в оренду», отримуючи таким чином безкоштовні джерела фінансування для своєї діяльності.

Оперативний лізинг

Оперативний лізинг - це передача в найм об’єкта лізингу наймачем у лізингодавця, коли ризики та вигоди, що виникають унаслідок права власності на майно, не переходять до лізингоодержувача. Календар погашення є частиною договору. Оперативний лізинг відрізняється від фінансової тим, що предмет оренди залишається власністю лізингової компанії навіть після розірвання договору.

Перевага оперативного лізингу полягає в тому, що клієнт не повинен вносити передоплату при закупівлі об’єкта лізингу. Він також не пов'язаний фіксованою тривалістю контракту, але може вибирати від одного до чотирьох років. Що стосується оперативного лізингу, щомісячний внесок включає цілий спектр зборів та витрат, які можуть бути сезонними - дорожній податок, законодавче страхування та страхування від нещасних випадків, заміна сезонних шин, наклейка на шосе або непередбачені витрати, такі як ремонт та обслуговування. У випадку оперативного лізингу, найбільш вагомою причиною відхилення від щомісячного платежу є виплата спільної участі у разі настання страхового випадку. Отже, ціна залежить від кількості та складності послуг, що надаються.

Споживчий кредит на придбання транспортного засобу

Банки ради надають позики на придбання транспортного засобу, оскільки у разі виникнення у клієнта проблем із погашенням узгодженої розстрочки вони можуть забрати транспортний засіб у клієнта та продати. Банк зазвичай надає споживчий кредит на придбання транспортного засобу переказний вексель, застава на транспортному засобі та зобов'язання щодо страхового відшкодування від страхування від нещасного випадку на транспортному засобі. Договір страхування повинен покривати ризик пошкодження або знищення транспортного засобу в результаті нещасного випадку, стихійного лиха, крадіжки та вандалізму.

Порівняння фінансового лізингу та споживчого кредиту на придбання транспортного засобу

Переваги споживчої позики на придбання транспортного засобу порівняно з фінансовим лізингом.

  1. Клієнт є власником транспортного засобу з початку дії договору.
  2. Будь-який термін погашення, не обмежений законом.
  3. Як правило, споживчий кредит може бути погашений достроково в будь-який час.
  4. Якщо ви підприємець і починаєте з позики в кінці календарного року, ви можете застосувати списання 1/4 ціни придбання транспортного засобу до витрат до кінця року, тим самим зменшивши база оподаткування.