Кожен підприємець повинен вести щоденник готівки. Просте визначення говорить, що грошовий щоденник - це запис усіх витрат і доходів що стосується бізнесу, а у випадку простого бухгалтерського обліку - це книга. Це зафіксовано в цій книзі рух коштів готівкою на підставі казначейських документів, а також рух коштів на банківських рахунках на підставі виписки з банку та інших доходів та витрат для цілей оподаткування.

щоденник

Грошовий щоденник повинен містити огляд готівки, банківських рахунків та огляд доходів та витрат у зв'язку з бізнесом. Водночас тут також фіксуються доходи та витрати, які безпосередньо не впливають на базу оподаткування. Однак вони можуть скористатися грошовим щоденником також некомерційні організації, де вони також реєструють готівкові та безготівкові доходи та витрати, пов’язані з їх діяльністю. Форма та зразок, наприклад в Excel, також доступні для безкоштовного завантаження в Інтернеті.