Податкове агентство (Aeat) почало повідомляти, що йому відомо про рух банківських рахунків платників податків і що воно може перетинати їх із деклараціями з податку на додану вартість (ПДВ) за 2016 фінансовий рік.

реєстраторам

Про це йдеться у повідомленні, надісланому професіоналам та компаніям, зобов’язаним сплатити ПДВ, і як доказ воно надає їм загальну суму грошей, сплачених на них - загальну кількість записів, та загальну суму вилучених грошей - вироблених з них коштів.-.

Листи стосуються як тих рахунків, власником яких є платник податків, так і тих, у яких він уповноважений - у випадках, коли власник того самого не має доходу, що обґрунтовує дані, та що суми, задекларовані у 2016 році, є не узгоджується.

У своєму повідомленні Aeat попереджає, що протягом 2017 року буде проводитися "спеціальний моніторинг тих платників податків, які виявляють ці можливі невідповідності, маючи можливість здійснити візит, спрямований на збір даних, а також, де це доречно, перевірку початку дій".

Однак Департамент управління запевняє, що з надсиланням цих повідомлень відкриття податкової процедури не відбувається, водночас попереджаючи, що не слід надсилати документацію до Aeat для спроб обґрунтувати суму платежів або нарахувань на зазначених рахунках. в листі.

Спонтанна регуляризація

Для Луїса дель Амо, технічного секретаря Реєстру економістів-податкових радників (Reaf), це справжня новинка в діях Податкової служби, яка "більше нагадує попередження навігаторам. Ініціатива для тих, хто спонтанно посилається на регулювати свою податкову ситуацію ".

Для "Дель Амо" це дуже складна справа у випадку з багатьма платниками податку на додану вартість, оскільки у випадку страхових брокерів чи заправних станцій наведіть два приклади - все, що продано до ліквідації, а професіонал чи компанія лише залишається, нарешті, з комісіями, які їй відповідають ".

Постраждалі, які були обрані Департаментом управління в рамках спеціального плану моніторингу відповідно до зобов’язань щодо самооцінки ПДВ, що відповідають 2017 фінансовому році.

За даними джерел із самого Aeat, з якими консультується elEconomista, мова йде про "постійну цівку" комунікацій, які обмежені в Річному плані податкового контролю на 2017 рік, у главі про ПДВ та боротьбу з підземною економікою.

У Керівних принципах цього Плану контролю передбачається сприяти "аналізу реальної купівельної спроможності платників податків, поєднуючи контраст інформації, декларованої про активи та права, з інформацією про управління поточними рахунками та невідповідність їх формальному володінню, бенефіціарам кредитних карток, випущених як в Іспанії, так і за кордоном, та використання готівки ", зберігаючи дії для перевірки дотримання обмеження готівкових платежів.

У презентації цих Керівних принципів були оголошені очні дії різної інтенсивності - дії персонажів, вимоги та відвідування перепису - з "цілісної перспективи".

Таким чином, у листі, надісланому платникам податків, повідомляється, що особи, які працюють у відділеннях, де здійснюється господарська діяльність платників податків, будуть активізовані з метою акредитації та врегулювання ситуацій заниження звітності про доходи.

Продаж кінцевому споживачеві

Зокрема, Aeat повідомляє, що у 2017 році він впливатиме на дії на сектори, в яких оцінюється вищий рівень ризику невідповідності ПДВ, посилюючи присутність податкової адміністрації щодо діяльності, що характеризується продажем кінцевому споживачеві.

Для Хесуса Санмартіна, президента Reaf, ці огляди доповнюють аналізи, що проводяться в даний час щодо цивільних компаній без комерційної мети та тих, які вирішили ліквідувати спеціальний режим.

Санмартін попередив, що їм також слід підготуватися до вичерпного перегляду своєї самооцінки з проханням про проведення всіх видів тестів, які вважають, що частина утримань, здійснених компанією за їхнє сприйняття роботи за кордоном, звільняється.

Він також нагадав, що Адміністрація вважає, що режим звільнених добових та звільнення від роботи, що виконується за кордоном, у випадку адміністраторів та партнерів, які не перебувають на утриманні та не за межами компанії, не застосовується.

У тому ж ключі він зазначив, що в тих випадках, коли компанія компенсує витрати на проживання, перебування та проїзд, працівник повинен зберігати всі квитанції про поїздки або їх копії, якщо оригінали зберігаються у компанії, оскільки дуже ймовірно підлягати перевірці, оскільки в Reaf вони вже мають докази.