Основним принципом управління оборотними коштами є наявність необхідної кількості коштів, коли вони потрібні. Отже, фінансові потреби будь-якого бізнесу повинні бути розроблені з урахуванням вимог конкретного бізнесу.
Оборотний капітал (також оборотний, оборотний) являє собою ту частину капіталу компанії, яка пов’язана з оборотними активами (тобто в тій частині активів, яка споживається і перетворюється в гроші менш ніж за 1 рік), а саме:
- запаси - виробничі запаси, товари, запаси незавершеного виробництва та готової продукції
- торгова дебіторська заборгованість, відп. інші групи дебіторської заборгованості
- фінансові активи, тобто готівка на банківському рахунку, в казначействі, а також короткострокові цінні папери
- інші оборотні активи - нарахування.
В рамках управління оборотним капіталом необхідно вирішити 3 фундаментальні питання:
- Скільки оборотних коштів повинна зв’язати компанія?
- Яка оптимальна структура оборотних активів, в яких пов’язаний цей капітал?
- З яких фінансових джерел компанія повинна отримати необхідний капітал?
Можна сказати, що ключовим фактором управління оборотним капіталом є контроль та використання готівкового циклу на всій території компанії для забезпечення її функціонування щодня. Мистецтво управління оборотним капіталом полягає у використанні кожної корони компанії з максимальним ефектом (віддачею), тобто для забезпечення необхідної віддачі при прив’язуванні мінімального капіталу.
- Основні аксесуари для пожвавлення весняного гардеробу
- Основна інформація про сноуборд - Де в місті Моя Бистриця
- Основне правило целіакії виключати глютен - Їжа - Жінка
- Основні методи штучного запліднення Найкраща сторона життя
- Основна інформація про хрещення для читання; Дойчська парафія та філія Humence Сайдіка