🗓 18.09.2018 | 💰 Бізнес | 🕐 8 хвилин читання | 💬 Коментарі

Отримавши картку естонського е-резидента, найпоширенішою процедурою є створення компанії в Естонії.

У цій статті я пояснюю, який тип бізнесу є дійсним для естонської компанії, які переваги він має та які податки існують.

Перегляньте вміст

Які види бізнесу діють для компанії в Естонії

Це дуже важливо оскільки не всі підприємства є дійсними для створення компанії в Естонії. Наприклад, якщо всі ваші клієнти з Іспанії або тієї самої країни, або у вас є фізичне місце, де ви здійснюєте свою діяльність, компанія в Естонії не є варіантом.

Компанії в Естонії, принаймні ті, що створені та управляються дистанційно за допомогою програми електронного проживання, повинні бути онлайн-компаніями, що працюють незалежно від місцезнаходження та мають клієнтів у всьому світі..

То якими видами бізнесу я можу керувати в компанії в Естонії? Ну наступне:

  • Якщо ви фрілансер і маєте клієнтів з кількох країн.
  • Ви продаєте цифрові товари (електронні книги, онлайн-курси, навчальні посібники).
  • Ви розробляєте мобільні додатки
  • Ви блогер і монетизуєте через AdSense або інші рекламні платформи.

Словом, будь-який інтернет-бізнес, який не вимагає фізичного розташування, клієнти по всьому світу і не засновані на купівлі-продажу фізичних товарів.

Все, що ви можете зробити з комп’ютера з підключенням до Інтернету з будь-якої точки світу.

ЗАМОВЛЕННЯ: Цей коментар ґрунтується на моєму досвіді та тому, що я виявив, запитуючи та читаючи. Як завжди, якщо ви хочете бути на 100% впевнені у своїй справі, бажано поговорити з радником або менеджером. Я не несу відповідальності за можливі непорозуміння чи незручності, що виникають.

ВІДМОВА 2: Естонія не є податковою гаванню, Також не є незаконним створення компанії в країні. Як громадянин світу ви можете створити компанію, де завгодно. У деяких країнах це складніше, ніж в інших, оскільки у багатьох потрібно бути присутнім кілька разів на рік. Естонія оцифрувала всю адміністрацію, і завдяки програмі електронного проживання вам не потрібно особисто їхати до країни, щоб завершити процедури

Які податки має компанія в Естонії

Перш ніж говорити про податки, вам слід чітко зрозуміти одне: компанія є податковою установою, а ви, як працююча особа, є іншою податковою організацією.

Це означає, що компанія матиме деякі податки (обчислювані в Естонії, оскільки компанія має податкове місце проживання в цій країні), а ви будете мати інші податки (обчислювальні залежно від країни проживання, в якій ви проживаєте).

Податки на компанії

Після того, як ми це зрозуміли, ми продовжуємо пояснювати, які податки повинна платити компанія в Естонії.

корпоративний податок

Компанія має податок на компанію в розмірі 0%. Це означає, що всі гроші, які компанія вводить і залишається в них, не платять податки.

В Іспанії, якщо у вас є S.L. наприклад, наприкінці року, якщо ваша компанія має пільги, ви повинні сплатити 25% з них. Чверть частини. В Естонії, навпаки, в тій же ситуації цей податок не сплачується.

Податок на додану вартість (ПДВ або ПДВ)

Якщо ваша естонська компанія виставляє рахунки на суму менше 40 000 євро на рік, декларувати ПДВ не потрібно.

Реєстрація в якості оператора ПДВ є необов’язковою, поки ви не виставите рахунок на цю суму, але бажано це зробити, щоб зареєструватися як внутрішньогромадський оператор. Чому?

Якщо ви продаєте послуги (Розробка програмного забезпечення, дизайн, консалтинг.)
  • Якщо ви виставляєте рахунок європейській компанії/європейській самозайнятій а також він/він зареєстрований як внутрішньогромадський оператор (має номер ПДВ) ПДВ не нараховується на рахунках-фактурах. Додавання наступного пункту до рахунку-фактури: Покупка підлягає постачанню в межах Співтовариства 0%, зворотна оплата Досить.
  • Якщо ви є індивідуальним клієнтом (не є самозайнятим або компанією), ваш рахунок повинен мати ПДВ 20% (естонський ПДВ)
  • Якщо клієнт знаходиться за межами Європи (або клієнт, або компанія/самозайнята особа), ПДВ становить 0%.
Якщо ви продаєте цифрові товари (електронні книги, онлайн-курси тощо)
  • Якщо клієнт є європейською компанією/європейською автономією з номером ПДВ (або зареєстрований як внутрішньосуспільний оператор) ПДВ становить 0% і додається той самий попередній пункт
  • Якщо клієнт - фізична особа або компанія, яка не зареєстрована як спільнота (або не має ПДВ-номера), ПДВ країни клієнта повинен бути доданий. Якщо клієнт іспанець, то 21%.
  • Якщо клієнт не з Європи, ПДВ знову становить 0%.

І що важливо, якщо рахунок виставляється естонській компанії, ПДВ повинен становити 20%, оскільки обидва знаходяться в одній країні.

Квота фрілансу?

В Естонії немає квоти для самозайнятих, також вам не потрібно платити щомісячну плату, щоб бути адміністратором власної компанії. Вам не потрібно реєструватися в будь-якому спеціальному режимі або що-небудь.

І коли ти платиш?

Податки сплачуються, коли ви знімаєте гроші з рахунку компанії на ваш особистий рахунок - як зарплату, розподіл дивідендів, або тому, що ви виставляєте рахунок як самозайнята особа в Іспанії своїй естонській компанії.

Розподіл дивідендів

На початку року ви можете здійснити дивідендний розподіл прибутку, який мала ваша компанія. Це оподатковується податком у розмірі 20%, хоча, можливо, до 14% у 2019 році.

Ці 20% будуть виплачені в Естонії, але коли ви отримуєте їх у своєму особистому кабінеті, якщо ви проживаєте, наприклад, в Іспанії, вам доведеться платити податки у вашій країні, коли складаєте звіт про доходи.

Місячна платня

Ви можете отримувати собі щомісячну зарплату, якщо вважаєте, що ваша компанія має достатній дохід, і вона не повинна бути періодичною.

Коли ви перераховуєте гроші з рахунку компанії на свій особистий рахунок як зарплату, ви сплачуєте низку податків.

Ваша зарплата ділиться на "2 зарплати":

  • Зарплата члена правління, Це зарплата, яку ви маєте як адміністратор вашої компанії. Зазвичай це 30% від загальної суми, яку ви зараховуєте до зарплати. Ця частина має два податки:
    • 25% податку на прибуток про зарплату адміністратора
    • 33% соціального податку (найближче до квоти для самозайнятих) на зарплату плюс попередній податок.

Ви можете заощадити податок у розмірі 33%, якщо вже вносите внесок у соціальне забезпечення в іншій європейській країні (наприклад, якщо ви платите фріланс в Іспанії)

Ці два податки сплачуються в Естонії.

Оскільки Іспанія має європейську угоду про подвійне оподаткування з Естонією, вам не потрібно платити податки, які ви вже платите в Естонії в Іспанії.

  • Зарплата працівника, Це зарплата, яку ви отримуєте як працівник вашої власної компанії. Зазвичай це відповідає 70% від того, що ви зараховуєте до зарплати. Ця зарплата не оподатковується в Естонії, але вона знаходиться в країні, де ви проживаєте, оскільки саме там ви збираєтеся її збирати та насолоджуватися.

Він буде доданий до вашої податкової бази, і залежно від того, що ви заробляєте/вводите в кінці року, ви отримаєте те, що маєте сплатити у річному звіті про доходи.

Давайте побачимо практичний приклад, щоб зрозуміти всю податкову проблему.

Факундо Мартінес має компанію в Естонії, за яку платить близько 4000 євро щомісяця за розробку програмного забезпечення для вільної роботи, доходи афілійованих осіб та доходи AdSense. Ці 4000 євро надходять на рахунок компанії. Факундо вирішує отримувати щомісячну зарплату в розмірі 1500 євро (за свій особистий рахунок). Ці 1500 євро повинні застосовуватися до співвідношення 30/70: зарплата адміністратора складатиме 450 євро (30%), а заробітна плата працівника - 1050 євро (70%). Останнє оцінюється не в Естонії, а в країні проживання Факундо. Податки повинні застосовуватися до заробітної плати адміністратора:

  • Податок на прибуток: 25% від 450, що становить 112,50 євро
  • Соціальний податок (соціальний податок): 33% від суми доходу плюс результат попереднього податку: `(450 + 112,50) 0,33 = 185,62 євро. * * Але виявляється, що Факундо є самозайнятим в Іспанії, він уже сплачує збір у розмірі 260 євро на місяць, тоді цей останній податок не потрібно сплачувати. * * Тому з 4000 євро, які Факундо виставляє щомісяця на рахунки своїй компанії, встановивши чисту зарплату в розмірі 1500 євро, він платить лише євро 112,50 у податкових справах щомісяця, тобто на вашому рахунку компанії є 4000 - 1500 - 112,50 = 2387,50 євро на місяць, за які вам не потрібно платити жодного податку. *

Це лише приклад, і ви можете пограти з сумами. Наприклад, коефіцієнт 30/70 можна змінити на 20/80 (тобто 20% зарплати як менеджер і 80% як працівник) якщо ви можете обґрунтувати, що ваша діяльність у компанії є чисто професійною та не стільки адміністративною.

Таким чином ви платили б менше податків в Естонії. І звичайно, заробітна плата, яку ви призначаєте, може бути такою, яку ви хочете, це не обов’язково повинна бути конкретна цифра, і ви навіть не можете призначити зарплату, якщо вона вам не потрібна. У цьому випадку все, що ви виставляєте, буде звільнено від оподаткування, поки воно залишається на рахунку компанії.

Бізнес витрати

Ми вже говорили про податки на прибуток, але ми говорили не про витрати, а про всі компанії.

Як я вже цитував на початку цієї статті, Естонія не є податковою гаванню і вони ретельно перевіряють, чи є у всіх ваших доходах рахунок-фактура, що їх деталізує, і те саме відбувається з витратами, всі вони повинні мати квитанцію або рахунок-фактуру, що їх виправдовує.

Не всі витрати є виправданими, лише ті, які пов’язані з вашою діяльністю, і якщо вони не пов’язують вас із певною країною чи місцем протягом тривалого періоду часу.

Наприклад, офіс або сайт коворкінгу на 6 місяців і більше. Це може призвести до того, що діяльність вашого бізнесу пов’язана з місцем розташування, і вони можуть вважати, що податкове місце проживання вашої компанії знаходиться в цій країні.

Які витрати ви можете виправдати?

  • Веб-сервіси, такі як хостинг, домени, GSuite, списки розсилки тощо.
  • Програмне забезпечення для управління та адміністрування.
  • Офісне приладдя.
  • Витрати на платіжні шлюзи, такі як PayPal, Braintree, Stripe тощо.
  • Робочі обіди (Ваші клієнти, Ваші ні).
  • Витрати на відрядження з причин роботи, будь то перельоти, прокат автомобілів, проживання (наприклад, Airbnb, знижка 25 євро, якщо ви реєструєтесь за цим посиланням), Uber, громадський транспорт тощо.

податки

Які витрати не виправдані?

  • Подорожі із задоволенням чи відпусткою.
  • Бензин для поїздок в межах однієї країни проживання.
  • Місцевий або постійний офіс. Якщо ви наймаєте коворкінг на пару місяців, проблем не буде, але це незвично.

Денна норма, добові

Ця концепція цікава. Це стосується суми грошей, яку ви можете вивозити зі своєї компанії щодня, без оподаткування.. Своєрідна «дієта», коли ви подорожуєте у справах.

Наприклад, якщо ви їдете на конференцію розробників, таку як Google I/O, на 1 тиждень до Маунтін-В'ю (Каліфорнія) і заздалегідь заявляєте про поїздку (рейси, проживання та квитки на захід), вам дозволяється отримати 50 євро на день перші 15 днів і € 32 решта, без оподаткування.

У випадку поїздки до Каліфорнії, якщо до нас залишився 1 тиждень, ми можемо використати 50 х 7 = € 350 без оподаткування для особистих витрат (їжа, транспорт тощо)

Нестандартні витрати

Інші цікаві варіанти - кишенькові витрати. Уявіть, що на мить у вас немає під рукою кредитної/дебетової картки вашої компанії, і вам потрібно зробити витрати на поїздку.

Ну, ви можете скористатися своєю особистою карткою та задекларувати витрати разом із рахунком-фактурою або квитком як "Витрати з кишені", а потім зі свого бізнес-рахунку відшкодувати собі ці витрати, без оподаткування.

Це податки, які компанія повинна сплатити в Естонії, і ті, які нараховуються вам як особі, коли у вас є гроші у вашому особистому кабінеті.

Як тільки ми зрозуміємо ці концепції та карту електронного резидента в наших руках, ми можемо почати створювати свою компанію в Естонії. Ви можете ознайомитись із кроками в наступній статті.

Джерела та довідкова література

  • Податок на прибуток підприємств
  • Податки на працю
  • Податок на додану вартість (ПДВ)
  • Калькулятор зарплати
  • Податкове місце проживання
  • ПДВ та податки компанії в Естонії

Am Карлос Азаустр. Веб-розробник більше 8 років. Я працював у Google, IBM та Eventbrite. Am GDE (Google Developer Expert) у веб-технологіях. З 2013 року я намагаюся задокументувати все, про що дізнаюся, у цьому блозі, і таким чином поділитися цим з рештою спільноти.

Приєднуйтесь та отримуйте інформацію про веб-розробку

Отримуйте своєчасну інформацію про останні новини веб-технологій та сучасної веб-розробки, щоб завжди бути в курсі:

🔒 Без спаму. Тільки вміст, який вас цікавить.