Таблиця грошових потоків у R! PORT
Прибуток компанії - це лише думка, але готівка - це факт. Кажуть, приказка прийшла з 1890 року, тому ми теж не могли її прийняти.
Завершено першу версію звіту про рух грошових коштів R! PORT. Раніше ми також обговорювали у двох статтях, чому корисно знати, що таке грошовий потік. Зараз ми покажемо, якою стала перша версія CF з R! PORT.
Гроші, гроші, гроші
Підсумовуючи попередні статті та вступні думки, грошовий потік корисний у житті компанії, оскільки:
- вимірювання результатів компанії (доходи - витрати) є важливим, але багато хто каже, що це лише думка. Результат може і може бути спотворений багатьма речами. Ми працюємо за гроші в кінці дня, тому, крім результату, варто розуміти, чому наші гроші виробляються або закінчуються.,
- однак у більш складних корпоративних операціях не так просто відповісти на вищезазначене питання. Незважаючи на те, що виписки з банківських рахунків показують, які рухи були, хто може створити з них виписку, яка може допомогти у прийнятті рішень або просто привести їх у відповідність до наших результатів?
- Грошовий потік може допомогти в цьому, оскільки він може структуровано показати, який процес створення корпоративної вартості є тим, що несе гроші, а що - тим, що генерує гроші. І різниця між цими двома ефектами пояснює, чому ми маємо менше або навіть більше грошей на кінець періоду,
- звіт про рух грошових коштів не є прогнозом, тому він не дає відповіді на те, коли гроші на нашому банківському рахунку закінчуються або просто набрякають. Тим не менше, це може допомогти вам приймати майбутні рішення щодо управління готівкою.
Що ми можемо прочитати із заяви про МВ?
CF створює баланс між балансом та звітом про прибутки та збитки, але забудемо про це на мить.
Натомість уявіть собі Крістіана Вольфа, який вказує на баланс нашого банківського рахунку в кінці місяця на скляній стіні, а потім виводить нам, чому ми маємо на одиниці менше грошей у даному місяці, ніж на початку місяця, щоб ми також отримали відповідна інформація про те, як працює компанія. Через 10-14 висновків. Кому б ми повірили? Крістіан, або наш бухгалтер, який веде звіт про прибутки та збитки?
Щомісячні результати компанії є відправною точкою
Перш за все, ми зробили деякі результати цього місяця. Це перша складова розуміння того, чи можемо ми взагалі мати гроші чи ні. (Дохід - Витрати)
Цей результат мав дивні невеликі витрати, амортизацію, яку ми врахували, оскільки наші активи зношуються, а потім ми хочемо їх замінити одного разу (є такі, для кого ця вартість не така вже й мала). Однак зверніть увагу, що ця вартість, безумовно, не передбачала витрат готівки. Тож давайте додамо амортизацію до нашого прибутку і отримаємо суму, якою ми могли б «теоретично» керувати на своєму банківському рахунку.
Чистий оборотний капітал може надійти
Слово здається складним, але не стосується нічого, крім випадків, коли вищезазначений результат може бути спотворений внаслідок роботи.
Наприклад, ми могли мати результат, оскільки цього місяця ми виставляли багато рахунків, але, можливо, клієнти не платили за це, тому ми не заробляли на цьому грошей.
Може статися і зворотне, а саме: ми не досягли жодних результатів, але ми не сплачували свою щомісячну оренду, інших наших постачальників, тому не «спалювали» грошей.
Крістіан зробив би низку інших висновків щодо податків або витрат, які нам були виставлені заздалегідь. Коротше кажучи, він робить заяви про запаси, майже будь-який процес, який впливає на наші операції, наші грошові запаси, але в кінцевому підсумку на «результат», який ми визначили вище. Це чистий ефект обігових коштів.
Таким чином, після представлення коригованого на амортизацію прибутку, який представляв нашу теоретичну здатність генерувати грошові кошти, Крістіан показує, що в цих короткотермінових процесах, які є частиною органічної діяльності компанії, саме ті, що призвели до збільшення грошового портфеля і ті, що призвели до зменшення.
Додавши вищезазначені дві суми (прибуток + чиста зміна оборотного капіталу), ми отримаємо, скільки в грошовому вираженні призвела наша операція. (Операційний рух грошових коштів)
Інвестиції
Багатьом компаніям необхідно придбати активи, щоб ефективно працювати. Інвестиційні рішення або їх фінансування, як правило, не є частиною повсякденних операцій і, як правило, матимуть вплив у майбутньому. Тому варто розглянути їх окремо. Ось чому християнські групи відокремлюють усі витрати, пов'язані з придбанням активів. Це буде інвестиційний грошовий потік.
Операційний грошовий потік та інвестиційний грошовий потік - отже сукупний баланс вищезазначеного - дають відповідь на те, чи залишається у компанії гроші після здійснення довгострокових інвестицій, необхідних для її функціонування. (Безкоштовний грошовий потік)
Фінансування
У житті компанії можливо, що інвестиції або, тимчасово, навіть операції можуть потребувати фінансування з інших джерел.
Тому Крістіан розраховується окремо за "гроші", які надходять не від діяльності компанії, а від третьої сторони (наприклад, банку) або навіть власника даної уявної компанії. Це буде грошовий потік фінансування.
(Звичайно, також можна подумати, що ми повернемо раніше придбані джерела фінансування або що операцію доведеться фінансувати. Звичайно, ці рухи також з’являться тут)
Грошовий потік
Сума наведених вище рядків точно показує різницю між залишком на банківському рахунку, з якого ми розпочали місяць, і залишком, з яким закінчили місяць. І це не просто думка, а фактичні дані.
Маленький геній
Ми хочемо бути блискучими і представити номери вашої компанії в R! PORT, як скляна стіна Крістіана, за допомогою грошових потоків. Ми зробили перші кроки, але до мети ще далеко:
Якщо ви користувач R! PORT, після поточного оновлення ви побачите наступне:
- ми створили допоміжну таблицю грошових потоків, яка обчислює непрямий грошовий потік з правильною параметризацією і здатна представити приблизно в тому ж предметі, що відбувається у вашій компанії, як Крістіан
- Ви можете побачити кольори в таблиці, щоб допомогти зрозуміти, корисні чи погані зміни в кожному рядку для заробляння грошей