Англійською мовою: Deadweight Loss Of Taxation

втрата

Що таке "втрата оподаткування"

Внутрішня втрата оподаткування відноситься до збитків, завданих податковій економічній ефективності та виробництву. Іншими словами, втрата ваги від податків є мірою того, наскільки податки знижують рівень життя населення, що оподатковується. Англійський економіст Альфред Маршалл (1842-1924) широко визнаний тим, що розробив перший аналіз втрати ваги.

РОЗБІТ «Податкова втрата дедвейту»

Внутрішня втрата оподаткування зазвичай представляється графічно. Після введення податку він формує криву пропозиції певного товару чи послуги (або в сукупності споживчих витрат), яка залишається вздовж кривої попиту. Вертикальна зміна між двома рівнями виробництва, яка вимірює додатковий чистий дохід уряду, менша, ніж втрата виробництва, за винятком випадків, коли крива пропозиції є абсолютно вертикальною. Різниця між новими податками та загальним скороченням виробництва полягає у втраті ваги.

Гіпотетичний приклад

Уявіть, що федеральний уряд США обкладає всіма громадянами податок на прибуток у розмірі 40%. Завдяки цій практиці уряд збирає додатково 1,2 трлн дол. США податків. Однак ці кошти вже не доступні для витрачання на приватних ринках. Припустимо, що споживчі витрати та інвестиції зменшуються щонайменше на 1,2 трлн дол., А загальне виробництво зменшується на 2 трлн. У цьому випадку втрата ваги становить 800 мільярдів доларів.

Причини втрати ваги

Не всі сходяться на думці, що втрату ваги можна точно виміряти, але практично всі економісти визнають, що податки неефективні та спотворюють вільні ринки.

Податки призводять до зростання собівартості продукції або вищої закупівельної ціни на ринку. Це, в свою чергу, створює менший обсяг виробництва, ніж інакше існував би. Різниця між обсягами виробництва, що оподатковуються та звільняються від сплати податків, полягає у втраті ваги. Неокласичний аналіз говорить, що величина збитків залежить від форм та еластичності кривих попиту та пропозиції.

Податки зменшують віддачу від інвестицій, заробітної плати, орендної плати, підприємництва та спадщини. Це зменшує стимул інвестувати, працювати, мати майно, ризикувати та економити. Це також заохочує платників податків витрачати час і гроші, намагаючись уникнути свого податкового тягаря, відволікаючи ще більш цінні ресурси від інших виробничих потреб.

Більшість урядів непропорційно збирають податки на різних людей, товари, послуги та діяльність. Це спотворює природний ринковий розподіл ресурсів, які в іншому випадку були б оптимально побудовані, відводячи їх від видів високих податків та до видів діяльності з низьким оподаткуванням.

Втрата мертвої ваги при витратах державного дефіциту та інфляції

Економіка оподаткування стосується також інших форм державного фінансування. Якщо діяльність з державних фінансів здійснюється за рахунок державних облігацій, а не за допомогою негайних податків, втрата ваги зменшується лише доти, доки в майбутньому не будуть введені вищі податки для погашення боргу. Дефіцитні витрати також витісняють поточні приватні інвестиції та відводять поточне виробництво, що визначається суб'єктивними оцінками споживачів, з найбільш ефективних областей.

Втрата дедвейт-інфляції нюансується. Інфляція зменшує обсяги виробництва в економіці трьома способами: фізичні особи спрямовують ресурси на протидію інфляційній діяльності; уряди беруть участь у більших витратах та фінансуванні дефіциту, так званого "прихованого податку"; та очікування економічного зростання.