Метою цього документа є розробка бюджету доходів і витрат для будь-якого типу компанії відповідно до операційних сфер, які він визначив.

openerpweb

На концептуальному рівні ми можемо класифікувати бюджети таким чином:
ВІДПОВІДНО ГОРИЗОНТУ ЧАСУ

  • Короткий термін
  • Тривалий термін

ВІДПОВІДНО СФЕРІ ЗАСТОСУВАННЯ В КОМПАНІЇ

Оперативні чи економічні

  • Бюджети продажів:
  • Виробничі бюджети:.
  • Бюджет покупок
  • Бюджет собівартості:
  • Бюджет грошових потоків:
  • Майстер-бюджет

Фінансові

  • Касовий бюджет

Мета цього допису - описати, як буде виконуватися операційний бюджет на один рік у OpenERP для сервісної компанії.

Перше, що слід врахувати, це те, що у нас встановлені необхідні модулі:

У нашому випадку це буде модуль C2C_Budget від табору до табору (раніше у нас повинні бути встановлені всі модулі, пов’язані з аналітичним обліком).

Для того, щоб контролювати різницю в доходах і виплатах, необхідно створити бюджетні позиції щодо доходів і витрат кожного аналітичного рахунку, пов'язаного з раніше визначеними сферами діяльності нашої компанії.
Для того, щоб скласти операційний бюджет, у нас є два модулі в межах openerp:

  • Account_budget
  • C2C_Budget

Крок перший: Визначення бюджетних концепцій

Коли ми встановлюємо модуль C2C_Budget, нові функції додаються до розділу:
Бухгалтерський облік та фінанси-> Бюджети, як показано на доданому зображенні:
Ці записи дозволять нам визначити, перш за все, статті бюджету (статті бюджету), які ми хочемо включити до наших бюджетних рядків (Рядки бюджетів), які входять до загального бюджету нашої компанії (Бюджет).
Давайте розглянемо кожну з попередніх концепцій через наступний приклад:
Припустимо, у нас є інжинірингова компанія, яка виконує два проекти:

  • Сміттєспалювальний завод
  • Готельний завод.

Наша компанія має лише витрати на персонал (зарплата, EPSV та надбавки). Виходячи з усього цього, ми складемо річний бюджет нашої компанії на основі таких даних:

  • Витрати на спалювальний завод: -25 100
  • Бюджет доходу сміттєспалювального заводу: 31 000
  • Витрати на бюджетний готельний завод: -19 000
  • Дохід бюджетного готельного заводу: 19 000
  • Особисті дієтичні витрати: -25000
  • Витрати на зарплату та зарплату: -46 000
  • Витрати на EPSV: -1 400

Виходячи з усього цього, наша мета - підготувати річний бюджет для openerpweb, згідно з такою структурою бюджету:

Слідуючи попередньому зображенню, і для отримання показаної розбивки ми повинні створити такі концепції бюджету подання:

  • Інженер проекту (батьківський елемент, від іншого залежить),
  • Спалювальний завод,
  • Готельний завод, і
  • Інженерний персонал.

З попередніх концепцій ми будемо розподіляти їхні доходи та витрати, за винятком персоналу, який наповнений витратами, як показано на доданому зображенні для пункту Сміттєспалювального заводу.
На вкладці "Бюджетні статті" ми зважимо поняття та тип подання (оскільки бюджетні позиції доходів і витрат за цією концепцією зависають від цього), а на вкладці "Діти" ми зареєструємо бюджетні поняття доходів і витрат, пов'язаних з ця спалювальна установка із зазначенням для кожної з цих концепцій, до яких фінансових рахунків вони прив’язані (таким чином, фінансовий рахунок, пов’язаний з позицією витрат, буде, наприклад, групою 6, тоді як рахунок прибутку буде групою 7).


Таким чином, ми продовжимо роботу з усіма концепціями, показаними в структурі бюджету нашої компанії-прикладу, до завершення подання списку бюджетних концепцій, як показано на доданому зображенні:

Спостерігайте за послідовністю елементів та типами (подання групування, залишки рахунків звичайного типу, що зависають від нього, додаються: негативні для витрат та позитивні для доходу, що створює чистий баланс).
Якщо ми хочемо переглянути короткий виклад створеної структури бюджету, нам просто потрібно відредагувати його в меню Бухгалтерський облік та фінанси-> Бюджети-> Структура бюджету.

Крок другий: Визначення загального бюджету

Наступним кроком є ​​визначення річного інженерного бюджету нашої компанії, для чого ми перейдемо до розділу бухгалтерського та фінансового бюджету та зареєструємо наш річний бюджет, як показано на зображенні, що додається:

Важливо позначити дату початку та закінчення, і бажано кодувати їх з огляду на перегляд бюджету.
Наступним, що слід зробити, і до визначення бюджетних рядків, є створення концепції перегляду бюджету, оскільки бюджетні рядки пов'язані з бюджетом та переглядом бюджету. Завершення бюджетної версії буде здійснено відповідно до доданого зображення:

Після того, як ця частина буде завершена, ми зможемо розподілити бюджетні рядки з їхніми сумами доходів та витрат (із негативним знаком).

Крок третій: Визначення бюджетних рядків

Бюджетні рядки - це не що інше, як наділення в економічному відношенні статей доходів і витрат, пов’язаних із концепцією бюджету, в рамках бюджетної версії та на певний період, як показано на зображенні, що додається:

Примітка: Якщо ми не хочемо розподіляти гроші на місячні періоди, щоб не надто розширювати бюджетні рядки, може бути внесено до останнього періоду року.
Недоліком є ​​те, що порівняння не можна проводити за періодами.

Крок четвертий: Створення бюджетних звітів

Після заповнення всіх вищезазначених даних друк порівняльного бюджету стало простим. Просто виберіть друк, виберіть періоди, позначте його, щоб відокремити за аналітичними рахунками, і вкажіть аналітичний рахунок, пов'язаний з відповідним бюджетом.
Як показано у доданому звіті: