заявку

JUDr. Erik Bilský LL.M, MBA, працює керуючим у справах реструктуризації та банкрутства, викладачем та консультантом у галузі законодавства про неплатоспроможність та бізнес-консультацій. Брав участь у десятках проектів реструктуризації.

Що потрібно підготувати перед поданням пропозиції про реструктуризацію, які елементи повинні бути включені в пропозицію, як вона подається та скільки вона коштує?

Уповноваження адміністратора на підготовку звіту про реструктуризацію

Першим кроком у реструктуризації компанії (реструктуризацією може бути лише юридична особа - підприємець) є доручення адміністратору з питань банкрутства та реструктуризації підготовки звіту про реструктуризацію. Сам довірчий керуючий може довірити адміністратору підготовку звіту про реструктуризацію, якщо він неплатоспроможний або йому загрожує неплатоспроможність, або кредитора (ів), якщо боржник вже неплатоспроможний і домовився з кредиторами про необхідну співпрацю для підготовки звіт про реструктуризацію. Надавши пропозицію про дозвіл на реструктуризацію, боржник може уникнути банкрутства його активів і тим самим захистити його від кредиторів.

Попечитель повинен рекомендувати реструктуризацію боржника у звіті про реструктуризацію, інакше суд не дозволить реструктуризацію боржника. Для того, щоб адміністратор міг рекомендувати реструктуризацію боржника, мають бути виконані юридичні передумови (§ 109, п. 3 ZKR - Закон про банкрутство та реструктуризацію), а саме:

  • боржник - юридична особа,
  • боржник здійснює підприємницьку діяльність,
  • боржнику загрожує банкрутство або воно вже перебуває у стадії банкрутства,
  • фінансова звітність боржника дає правдиве та чесне уявлення про факти, що є предметом бухгалтерського обліку, та про фінансовий стан боржника,
  • щонайменше два роки минуло з моменту закінчення іншої реструктуризації боржника або його юридичного попередника,
  • розумно можна очікувати підтримання принаймні значної частини діяльності бізнесу боржника,
  • у разі дозволу на реструктуризацію можна обгрунтовано очікувати вищого рівня задоволення кредиторів боржника, ніж у випадку банкрутства.

Усі перераховані вище передумови для дозволу на реструктуризацію повинні виконуватися одночасно. Якщо будь-яка з них зазнає невдачі, довірена особа не має права рекомендувати її реструктуризацію. У такому випадку боржник повинен врегулювати своє банкрутство у формі продовження, подавши заяву про банкрутство свого майна. Якщо боржник перебуває у стадії банкрутства лише у формі неплатоспроможності, він не зобов'язаний подавати заяву про банкрутство над своїм майном, проте його кредитори мають право подати заяву про банкрутство. Однак більшість випадків кредитори вирішують це з індивідуальним задоволенням, тобто вимагають задоволення своїх вимог шляхом виконання рішень та виконання. Однак, якщо є ситуація, коли перед кредитором вже є інший кредитор, який задовольняє його вимогу індивідуально з активів боржника, кредитор часто перебуває в гіршому порядку, побоюючись, що всі активи будуть втрачені до того, як буде задоволено його вимогу, банкрутство, щоб забезпечити хоча б деяке виконання вимоги. При банкрутстві дебіторська заборгованість задовольняється відносно добре, тобто не в порядку, введеному. У той же час забезпечені кредитори мають особливий режим. Перш ніж один із кредиторів подасть заяву про банкрутство, боржник може захиститися шляхом реструктуризації.

Готовність боржника підготувати звіт про реструктуризацію

При поданні пропозиції про надання дозволу на реструктуризацію висновок адміністратора з рекомендацією щодо реструктуризації не може бути старшим за 30 днів. Попечитель не має встановленого законом терміну підготовки звіту про реструктуризацію, і тривалість звіту сильно залежить від співпраці боржника та готовності його документації.

Деталі пропозиції щодо дозволу на реструктуризацію

Сама пропозиція щодо дозволу на реструктуризацію містить, крім загальних вимог (кому адресовано подання, хто це робить, за чим стежить), також вимоги, передбачені § 112 ZKR, які є додатковими до списків думок адміністратора: активи, зобов’язання, пов’язані сторони, юридичні акти позичальники, укладені із пов’язаними сторонами за останні два роки в розмірі не менше 10% вартості статутного капіталу або 5% найнижчої вартості статутного капіталу акціонерного товариства ( 1250 євро), якщо позичальник не створює статутний капітал (наприклад, компанії публічної торгової компанії, де акціонери несуть солідарну відповідальність за зобов'язаннями компанії всіма своїми активами) та фінансову звітність. Якщо пропозиція про дозвіл на реструктуризацію подається кредитором, пропозиція супроводжується заявою боржника про те, що він неплатоспроможний та що він погоджується подати пропозицію про дозвіл на реструктуризацію.

Списки активів та пасивів складаються за встановленими формами, які розміщені на веб-сайті Міністерства юстиції Словацької Республіки. Все, що вам потрібно зробити, це ввести слово "форма банкрутства" у пошуковому запиті на веб-сайті MS SR та натиснути на банкрутство та реструктуризацію в результатах пошуку.

Зі списків активів суд та кредитори з’ясують, які активи покриваються зобов’язаннями боржника. Цей перелік важливий з точки зору того, на яке задоволення можуть розраховувати кредитори при реструктуризації. Якщо боржник у процесі реструктуризації запропонує кредиторам низьке задоволення або через занадто тривалий час, кредитори розглянуть, чи не вигідніше їм не затвердити запропонований план реструктуризації та перетворити реструктуризацію боржника на банкрутство. При банкрутстві кредитори будуть задоволені меншою мірою, але за коротший час, хоча менше задоволення та коротший час можуть застосовуватися не завжди, і особливо більша тривалість банкрутства не рідкість.

Перелік пов’язаних сторін служить для виявлення осіб, які мають бути задоволені законодавством гірше, ніж інші кредитори.

Перелік юридичних дій боржника, здійснених із пов’язаними сторонами за останні два роки, становить щонайменше 10% вартості статутного капіталу або 5% найнижчої вартості статутного капіталу для акціонерного товариства (1250 €), якщо боржник не створив статутний капітал активів боржника до початку процедури реструктуризації (або провадження у справі про банкрутство), не експортував активи, що могло б значно зменшити задоволення кредиторів боржника. Тут слід наголосити, що це можуть бути також певні кримінальні правопорушення, зокрема порушення обов'язку в управлінні іноземним майном (стаття 237 Кримінального кодексу) та шкода кредитору (стаття 239 Кримінального кодексу).

Подання пропозиції щодо реструктуризації

Пропозиція щодо дозволу на реструктуризацію подається до районного суду за місцем знаходження обласного суду разом із додатками, які є обов’язковою частиною пропозиції. Звіт про реструктуризацію адміністратора є одним із додатків до пропозиції. Реструктуризація боржника може бути дозволена лише в тому випадку, якщо довірена особа рекомендує реструктуризувати боржника в процесі оцінки. З поданням пропозиції про дозвіл на реструктуризацію не передбачено жодних зобов’язань з оплати.

Пропозицію про дозвіл на реструктуризацію може подати сам боржник або кредитор боржника. Кредитор, який подає пропозицію про дозвіл на реструктуризацію, стає членом комітету кредиторів за законом.

Довірена особа, відповідальна за складання звіту про реструктуризацію, не зобов'язана будь-яким встановленим законодавством строком для складання звіту. У випадку, якщо проти майна боржника вже розпочато провадження у справі про банкрутство, це може бути призупинено згідно з положеннями розділу 16 ZKR лише на 60 днів. Протягом цього 60-денного періоду адміністратор повинен підготувати звіт про реструктуризацію як один із додатків до пропозиції про дозвіл на реструктуризацію. Після закінчення 60-денного встановленого законом строку з припинення провадження у справі про банкрутство суд продовжує перерване провадження у справі про банкрутство.

Якщо боржник не має належного бухгалтерського обліку і згідно із законом вимагає висновку аудитора або судово-медичного експерта, його фінансова звітність, що додається до пропозиції про дозвіл на реструктуризацію, дає правдиве та справедливе уявлення про факти, що є предметом бухгалтерського обліку боржника та фінансовий стан боржника. через короткий час для виправлення рахунків, перевірки аудитора або експерта та підготовки звіту про реструктуризацію.

Тому я рекомендую боржникам вести належний облік на випадок, якщо їм загрожує банкрутство або вони вже банкрутують. 60 днів здається достатнім періодом, який, однак, може не застосовуватися у разі безладу на рахунках.

Пропозиція дозволити реструктуризацію не підлягає сплаті судового збору.