Для економістів податки є необхідним злом. Однак мало хто вважає, що податки шкідливі для економіки або що вони можуть навіть бути вигідними. Деякі політики, схоже, вірять, що за допомогою податків уряд може не лише інвестувати в необхідні громадські роботи, а й створювати робочі місця та стимулювати зростання країни.
Економіст сказав кілька днів тому, що для зростання Парагваю необхідно збільшити податкове навантаження, яке на сьогодні становить менше 10%, тоді як у країнах регіону воно становить 20%, а в розвинених країнах воно перевищує 35%. Це все одно, що сказати, що бідна людина повинна витрачати як багата, якщо хоче процвітати.
Податки - це часом непотрібне зло, хоча майже завжди неминуче. З давніх часів було відомо, що ніщо так безпечно, як податки та смерть. Податки непогані лише тим, що уряд бере частину їхніх продуктивних зусиль у людей і часто їх розтрачує. Якби те, що люди втрачають, сплачуючи податки, скористався уряд, чистий результат був би нульовим, і з економічної точки зору не було б втрат для суспільства. Це не так. Податки погані, оскільки їх чистий результат не дорівнює нулю, а від’ємний, тобто вони приносять непоправні збитки, а суспільство в цілому стає біднішим.
Це називається «мертвою вагою» податків. Приклад: Людина, яка йде до магазину, щоб купити штани, платить 50 тисяч гривень, але ці штани, можливо, мають для цієї особи вартість більше 50 тисяч гривень. Я заплатив би за це, можливо, до 54 тис. Грн. Таким чином, покупка дала йому чистий прибуток у розмірі 4 тис. Грн. Ця сума називається «Надлишок споживача».
З іншого боку, не виключено, що купець, за необхідності, продав би штани за нижчу ціну, можливо, навіть за G. 46 тис. Продаж за G. 50 тис. Дав йому чистий прибуток у розмірі G. 4 тис., Що називався «Producer Surplus». У цій операції компанія мала прибуток у розмірі 8 тис. Грн. (Надлишок виробника плюс споживач).
Що станеться, якщо стягується податок у розмірі 10 тис. Грн.? Ціна штанів становитиме 55 тис. Грн., Оскільки податок збільшує ціну для покупця на 5 тис. Грн. Та зменшує дохід виробника на 5 тис. Грн. І оскільки для цієї людини його максимальне значення становить 54 тис. Грн., Вона залишає магазин, не купуючи штанів. Тому уряд не справляє податок, і як споживач, так і виробник втрачають свої вигоди. Під час цієї операції компанія втрачає G. 8 тис. Загальна втрата, звичайно, набагато вища, оскільки включає багатьох людей, які припиняють купувати з податком, оскільки вони оцінюють штани від 50 до 55 тисяч гривень. Сюди також входять виробники, які припиняють виробництво, оскільки вони не можуть виробляти менше ніж за 50 тис. G.
Податок спричиняє безповоротні соціальні втрати: менше штанів виготовляється та купується, а менше робочих місць. Суспільство збідніло. Узагальнюючи, в товарах, які припинено купувати через податки, ніхто не виграє, а всі програють.
У графічному вигляді на ринку штанів, зображеному на рис. 1, рівноважна ціна (Pe) становить Г. 50 тис. За кількість 1000 штанів, що продаються на день. Якщо виробники підвищують цю ціну, попит зменшується, а штани залишаються, що змушує ціну падати. І якщо ціна впаде, попит зросте, і буде дефіцит, що змусить знову зростати, поки не буде досягнута ціна Pe. Тільки за рівноважної ціни не буде надлишків чи нестачі, надлишки споживачів та виробників будуть максимізовані, а ресурси будуть використані найбільш ефективним способом для соціального забезпечення.
Але якщо, як видно з рис. 2, рівноважна ціна на 50 тис. Штанів G. зросте через податок з продажів, попит впаде, а виробництво штанів зменшиться. З податком у розмірі 10 тис. Грн. Продаж зменшується до 700 штанів на день, за нової рівноважної ціни в 55 тис. Грн. Кожна. Податок зміщує криву пропозиції (у 10 тис. Грн.), Підвищуючи ціну та зменшуючи продану кількість. Ціна для споживача зростає до G. 55 тис., А дохід виробника падає до G. 45 тис. Частина надлишку виробників та споживачів переходить до уряду як стягуваний податок (зелений прямокутник). У цьому прикладі буде припинено виготовлення та продаж 300 штанів на день: непоправна втрата, яка вплине на виробників, службовців та споживачів. Уряд не збиратиме з них податки, а результатом буде соціальна неефективність.
Податки, як правило, уповільнюють виробництво, торгівлю та створення робочих місць. Таким чином, вони стають «мертвою вагою» для суспільства. Однак необхідно залучати кошти для фінансування державних витрат. Без податків уряди не могли б виконувати свої важливі функції, включаючи охорону здоров'я, освіту та громадську безпеку. Тому кажуть, що податки - це необхідне зло. Для фінансування державних витрат суспільства повинні прийняти певну "мертву вагу". в їх економіці, намагаючись тримати її якомога нижче.
Але терпіти певну `` мертву вагу '' - це не те саме, що сприяти збільшенню податкового тягаря та створенню нових податків, ніби це якимось магічним чином могло б стимулювати зростання, залучати інвестиції та створювати робочі місця. населення.
Єдине, що може зрости податкове навантаження в країні, - це перешкоджати виробництву товарів та послуг. Здатність людей протистояти збільшенню податкового навантаження, не впливаючи на занадто велике виробництво та споживання, буде залежати від енергії, з якою зростає економіка. В умовах стагнації економіки вищі податки можуть спричинити катастрофу.