1. Договірні відносини між діловим партнером та Zľavomat

виплат акцій

Знижка на основі договірних відносин з діловим партнером (даліЗацікавлені“) опосередковує продаж товарів та послуг Заявника кінцевому споживачеві (даліПокупець"Або"Клієнти“).

Предметом укладеного контракту між Заявником та Zľavomat є оренда торгової платформи та посередництво. Оренда торгової платформи також включає орендувати банківський рахунок на Знижці.

Під час укладення договору Ви, як Заявник, також маєте доступ до партнерського інтерфейсу (далі - "Інтерфейс“): Https://www.zlavomat.sk/partner, який буде надіслано на ваш електронний лист. Цей підхід буде використаний для того, щоб ви бачили всі акції, рахунки, бронювання, путівки тощо. Такий доступ можна створити для більшої кількості людей, включаючи бухгалтера (просто зв’яжіться зі своїм торговим представником).

2. Продаж купонів та їх виплата

Клієнт купує купони через Інтернет-портал Zlavomat.sk. Гроші за ці купони приймаються за адресою орендований банківський рахунок. Ці кошти є вашими з самого початку, отже, з них повинен справлятися податок на додану вартість. Огляд податкового зобов’язання можна знайти в Інтерфейсі, у розділі Рахунки - Огляд виплат акцій - Огляд ПДВ (див. Пункт 4).

3. Система виставлення рахунків

Ми відправляємо кошти за використані путівки та товари з нашого рахунку 3 рази на місяць, 3-го, 12-го та 22-го числа місяця. Якщо ця дата заснована на державне свято, гроші ми надсилаємо у перший наступний робочий день. Разом з векселем він також видається рахунок на комісію від Zľavomat, що від продажів вираховується в кредит. Після закінчення заходу, з останнім рахунком-фактурою та комісією, т. Зв "Оплата праці спеціального постачальника". Цей товар представляє частину невикористаних ваучерів і становить 100% від ціни путівки на користь Знижки.

Загальний процес такий:

4. Виставлення рахунків у разі надання послуг

В рамках виставлення рахунків першим кроком є ​​отримання грошей від Клієнтів на орендований рахунок. У головному меню натисніть на розділ Білінг - Підсумок виплат акцій.

У цьому розділі ви знайдете огляд платежів за кожну дію. Цей звіт повинен бути опублікований за відповідний місяць, а також оприбутковувати та вираховувати ПДВ з отриманих платежів. Ми рекомендуємо розміщувати платежі на основі оплати за допомогою платежу, щоб полегшити відповідність вашим ваучерам.

Після того, як клієнти використали купони, у розділі Білінг - Виставлення рахунку за акціями з’явиться виписка за дану частку. Разом з рахунком виставляється рахунок-фактура за комісію, який вираховується із загальної суми доходу. У цей момент ви отримуєте гроші на ваш банківський рахунок.

Після відкриття виписки ви можете побачити загальний підсумок продажів і одночасно розподіл окремих торгів за ідентифікатором акцій та варіантами. Для кожного варіанту кількість штук та загальний обсяг продажів. Рахунок-комісія містить Знижку комісії за надані послуги. Цей рахунок-фактура вже вираховується із загального обсягу продажів, і тому його не потрібно сплачувати.

В огляді виставлених рахунків ви знайдете загальний огляд використання ваучерів за відповідний період. Цей звіт дозволить вам поєднати платні путівки з використаними. Ви знайдете номер замовлення, дату оплати, дату використання, ціну путівки, суму комісії тощо.

Ви можете знайти всі погашені купони в розділі Ваучери. Ви просто вибираєте їх відповідно до Акції та дати подання заявки і, таким чином, узгоджуєте їх з необхідною оплатою. Файл можна завантажити в Excel.

5. Виставлення рахунка у випадку товарів

У разі придбання товару існує різниця в тому, що придбаний товар застосовується безпосередньо через 19 днів після того, як товар був позначений Замовником як прийнятий. Кожен предмет повинен бути позначений як доставлений (Статус замовлення можна знайти в розділі Замовлення товарів). У разі поштової оплати ми не беремо комісію, вся сума за доставку залишається за вами.

Під час виставлення рахунків пропозиція буде розширена на категорію Огляд поштових платежів, де ви знайдете підсумок за окремими днями за даними транспортних компаній і зможете дізнатись загальну суму поштових витрат. Огляд квитанцій EET стосується партнерів, що ведуть бізнес у Чеській Республіці.

6. Питання щодо ПДВ

В одноцільові путівки, оподатковувана поставка відбувається вже при продажу послуги, відп. доставка ваучера. Одне лише використання ваучера (фізичне надання послуги або постачання товарів) більше не вважається оподатковуваною поставкою, тому на даний момент він більше не буде стягувати ПДВ. Однак ці правила мають не поширюватися на т. зв купони на знижки (наприклад, ваучер на будь-які послуги вартістю 50 євро). Платник ПДВ підлягає оподаткуванню під час отримання грошей на орендований банківський рахунок, і база оподаткування буде нульовою, коли послуга надається фізично або товари доставляються.

Дані, необхідні для сплати ПДВ, ви знайдете в розділі Рахунки - Огляд виплат акцій - Огляд окремих платежів та Огляд ПДВ.

ПДВ сплачується з:

  • підготовлені податкові документи, якщо Клієнт зарекомендував себе як підприємець (див. пункт № 8),
  • внутрішні документи, від продажу купонів непідприємцям,
  • отримав рахунок на комісію від Zľavomat.

Сплата ПДВ фіксується у звіті про контроль таким чином:

  • з підготовлених податкових документів - у частині А1,
  • із внутрішніх документів - у частині D2,
  • з отриманої накладної на комісію - у частині В2.

7. Невикористані путівки

У деяких випадках може статися ситуація, коли частина путівки залишається невикористаною. Згідно з чинним контрактом, частка невикористаних путівок становить 100% для Zľavomat. У цьому випадку, крім комісійної винагороди, вищезгадана винагорода спеціального постачальника також буде вираховуватися з ваших продажів. Згодом можна зменшити сплату ПДВ за рахунок ПДВ із цих невикористаних ваучерів (зменшити плату за ПДВ із сплаченого ПДВ на загальну суму проданих ваучерів). Зниження ПДВ - це додатковий дохід.

8. Одноцільові та багатоцільові путівки

Станом на 1 жовтня 2019 року поправка до Закону № 222/2004 зб. з податку на додану вартість, предметом якого є запровадження нових правил застосування ПДВ при поставці путівок. Оподаткування ПДВ визначено у § 9а та § 22, параг. 10 та стосується ваучерів, виданих після 30.9.2019. Для цілей застосування ПДВ поправка до Закону характеризує терміни: одноцільовий та багатоцільовий ваучер.

  • Одноцільовий ваучер: ваучер, у якому на момент його видачі відомо місце доставки товару або місце доставки послуги, до якої відноситься ваучер, та податок, що підлягає сплаті за цей товар або послугу,
  • Багатоцільовий ваучер: ваучер, відмінний від одноцільового.

На випадок одноцільовий ваучер на дату оподаткування, що підлягає оподаткуванню (DUZP) вважає днем ​​передачі (оплати) ваучера, коли клієнт отримує ваучер на свою електронну скриньку. Якщо є юридичне зобов’язання, податковий документ повинен бути виданий протягом 15 днів. При фізичному використанні ваучера, з точки зору ПДВ, не існує постачання товарів чи послуг, тому ПДВ більше не нараховуватиметься.

В багатоцільові ваучери, послуга або доставка товарів надається лише тоді, коли ваучер застосовується до постачальника. Для багатоцільових ваучерів ні ПДВ, ні місце виконання невідомі, тому не існує зобов’язання видавати податковий документ при передачі та видачі ваучера. Податковий документ буде виданий лише при фактичному виконанні у постачальника.

Поправка до закону є не поширюється на т. зв дисконтні ваучери (наприклад, знижка 20% на покупки на ваш вибір або ваучер на будь-які послуги вартістю 50 євро). Для цих видів путівок податкове зобов’язання виникає в день отримання платежу від клієнта на орендований банківський рахунок. Однак ДУЗП є в день фактичного надання послуги, але база оподаткування буде нульовою і буде включена до отриманого платежу (авансу).

9. Видача податкових документів

"Злевавомат" є лише посередником, тобто він не може видавати податкові документи для Клієнтів від свого імені. Ви, як постачальник послуг, з яким замовник укладає договір купівлі-продажу, повинні оформити документи. Відповідно до § 72 Закону № 222/2004 з податку на додану вартість - це обов'язок виставити рахунок для юридичної особи або фізичної особи - підприємця. Після оплати клієнт повинен повідомити про видачу документа для підприємця та надати правильну платіжну інформацію. Для фізичної особи - непідприємця закон не передбачає виставлення рахунку-фактури, але така виписка не суперечить законодавству (така видача податкового документа не поширюється на використання допомоги на відпочинок).

Підтвердження отримання платежу *

Виписуючи рахунок-фактуру для юридичної особи або фізичної особи - підприємця, необхідно підготувати податковий документ на отриманий платіж протягом 15 днів з дня отримання платежу. Зразок такої накладної можна знайти тут.

Підтвердження послуги

Після виконання послуги, коли фактична ефективність відбудеться, ви виставите рахунок-фактуру, з якого ви вирахуєте отриманий платіж у вигляді завдатку. Ви можете знайти зразок рахунку-фактури тут.

* Поправка до Закону, що діє з 1 жовтня 2019 року, скасовує обов’язок видавати Документ на одноцільові путівки при отриманні оплати після придбання ваучера і одночасно після надання послуги, видачі Документу після завершення послуги . DUZP вже відбувається в день придбання ваучера, тому протягом 15 днів буде виданий лише один звичайний податковий документ.

Ваучер не є платіжним засобом, що замінює готівку, тому немає зобов’язання реєструвати платіж за придбання такого ваучера в ERP, оскільки товари чи послуги були оплачені безготівково. У разі придбання додаткових товарів/послуг (наприклад, на основі ваучера зі знижкою), необхідно дотримуватися чинного законодавства (особливо № 431/2002 Coll. Act on Accounting, No. 289/2008 Coll. Про використання ERP та № 511/1992 Coll. Про адміністрування податків і зборів та про зміни в системі територіальних фінансових органів) та про облік доходу від таких придбаних товарів/послуг готівкою або іншими засобами платежу, що замінюють готівкою в ERP.

У разі видачі документів при отриманні виплат із соціального фонду у роботодавця, рахунок-фактура повинна виписуватися особі (або компанії), яка замовила та скористалася послугою або отримала товар. Якщо Заявник не зобов’язаний виставляти рахунок-фактуру (див. Вище), ваучер може бути використаний для підтвердження роботодавцю, і роботодавець не має права вимагати рахунок-фактуру, видану на ім’я компанії.

Крім того, ми підготували посібник для бухгалтерів разом з описом окремих бухгалтерських операцій та попередніх рахунків. За необхідності ви також можете завантажити цей посібник у форматі PDF.