Ми дійшли до кінця нашої серії фінансових формул для аналізу Вашого бізнесу! У своїх публікаціях у блозі ми наголошували на важливості аналізу повсякденної інформації для компаній, що ростуть. Інвестори та аналітики розробили численні інструменти, які дозволяють нам знати, чи йде бізнес у правильному напрямку.

формули

У цій серії з 4 публікацій ми включаємо причини ліквідності, причини прибутковості, причини платоспроможності, а тепер, на завершення, ми пояснимо, що це таке коефіцієнти або коефіцієнти активності.

Ці формули складають основу фундаментальної розробки для проведення кількісного аналізу, який дозволяє нам приймати набагато більш стратегічні та точні рішення. Якщо ви шукаєте способи надати своєму бізнесу ще один рівень і почати діяти як великі корпорації, візьміть до уваги формули, які ми пояснимо нижче:

Коефіцієнти або коефіцієнти активності використовуються для вимірювання ефективності, з якою компанія використовує свої активи. Коефіцієнти дають інвесторам уявлення про загальну ефективність діяльності компанії.

Ці коефіцієнти вимірюють швидкість, з якою компанія передає свої активи або зобов'язання. Іншими словами, вони показують, скільки разів на рік поповнюється запас або збирається дебіторська заборгованість.

Далі давайте подивимось, що вони собою являють формули коефіцієнтів активності що ваша компанія повинна проаналізувати, щоб знати, чи рухається вона в правильному напрямку:

Обсяг продажів запасів

Оборот запасів розраховується шляхом ділення вартості реалізованих товарів на середній запас. Вищий за середній оборот галузі означає, що товарний запас продається швидше, із зазначенням ефективності управління запасами. Крім того, високий коефіцієнт оборотності запасів означає, що менше ресурсів компанії прив’язано до запасів.

Однак, як правило, є дві сторони історії будь-якої пропорції. Незвично високий коефіцієнт обороту товарних запасів може бути ознакою того, що товарний запас компанії занадто дефіцитний і що бізнес не може встигати за зростанням попиту. Крім того, товарообіг є дуже специфічним для галузі. У галузі, де запаси швидко закінчуються, слід шукати компанії з великими оборотами запасів.

У майбутньому зменшення запасів або збільшення собівартості товарів, що продаються, збільшить коефіцієнт, що свідчить про більшу ефективність запасів (продаж однакової кількості товарів при збереженні меншої кількості запасів або продаж більшої кількості товарів при збереженні однакової кількості запасів).

Формули для розрахунку обсягу продажу товарно-матеріальних цінностей:

Продаж днів в запасах: вказує кількість часу, необхідного для вичерпання запасів за рахунок продажу.

Остаточний інвентар /(Вартість проданих товарів/365)

Обсяг продажів запасів: вказує на ліквідність запасів.

Вартість реалізованих товарів/Середній запас

Оборот запасів у днях: вказує ліквідність запасів у днях.

Середній запас/(Вартість реалізованих товарів/365)

Виставлення рахунків за дебіторською заборгованістю

Коефіцієнт обороту дебіторської заборгованості обчислюється діленням чистого доходу на середню дебіторську заборгованість. Цей коефіцієнт є показником того, наскільки швидко та ефективно бізнес збирає несплачені рахунки-фактури. Оборот дебіторської заборгованості вказує, скільки разів за період компанія збирає та перетворює дебіторську заборгованість своїх клієнтів у готівку.

Знову ж таки, великий товарообіг порівняно з вашими однолітками означає, що готівка збирається швидше для використання у бізнесі, але обов’язково проаналізуйте коефіцієнт обороту щодо конкурентів компанії. Дуже високий коефіцієнт обороту дебіторської заборгованості може також означати, що кредитна політика компанії є надто суворою., що змушує компанію втрачати можливості продажу. Крім того, низький або зменшується оборот може свідчити про те, що клієнти намагаються оплатити свої рахунки.

Формули розрахунку рахунків за дебіторською заборгованістю:

Продаж днів у дебіторській заборгованості: вказує середній час у днях, коли дебіторська заборгованість очікує на розгляд (DSO). Допомагає визначити, чи зміна дебіторської заборгованості зумовлена ​​зміною обсягу продажів або іншим фактором, наприклад, зміною умов продажу. Аналітик міг би порівняти продажі за кілька днів дебіторської заборгованості з умовами кредитування компанії як ознаку того, наскільки ефективно компанія управляє своєю дебіторською заборгованістю.

Формула:

Валова дебіторська заборгованість/(Річний чистий продаж/365)

Дебіторська заборгованість: вказує на ліквідність дебіторської заборгованості компанії.

Формула:

Чистий продаж/Середня валова дебіторська заборгованість

Виставлення рахунків за дебіторську заборгованість у днях: вказує ліквідність дебіторської заборгованості компанії в днях.

Формула:

Середня валова дебіторська заборгованість/(річний чистий продаж/365)

Відео: Фінансові звіти за допомогою SAP Business One

  • Оплата за оплату

Оборот кредиторської заборгованості визначає, наскільки швидко компанія сплачує заборгованість перед постачальниками. Коефіцієнт обчислюється діленням покупок (у кредит) на середню кредиторську заборгованість.

Це підтверджується в міру того, як робиться більше покупок або компанія зменшує свою кредиторську заборгованість.

Висока кількість порівняно із середнім показником по галузі свідчить про те, що компанія швидко виплачує кредиторам і навпаки. Незвично високий коефіцієнт може свідчити про те, що бізнес не використовує свій кредит, або це може бути наслідком того, що бізнес скористався знижками на дострокові платежі. Низький коефіцієнт обороту кредиторської заборгованості може свідчити про те, що бізнес відчуває проблеми з оплатою рахунків або користується перевагами м’якої кредитної політики постачальників.

Обов’язково подивіться на тенденції в коефіцієнті обороту кредиторської заборгованості, оскільки зміна за один період може бути пов’язана з обмеженнями в часі, наприклад, придбанням бізнесом додаткових запасів для великої покупки або підготовкою до пікового сезону продажів. Я також розумію, що галузеві стандарти можуть різко відрізнятися (Ви також можете прочитати: Оптимізуйте своє електронне виставлення рахунків за допомогою SAP Business One)

Формули для розрахунку рахунка-фактури, що підлягає сплаті, є:

Кількість днів до сплати: вказує, як компанія обробляє зобов’язання своїх постачальників.

Формула:

Остаточна кредиторська заборгованість/(Покупки/365)

Оплата за оплату: вказує на ліквідність кредиторської заборгованості компанії.

Формула:

Середня кредиторська заборгованість

Оплата сплачується в днях: вказує ліквідність кредиторської заборгованості компанії у днях.

Формула:

Середня кредиторська заборгованість/(Покупки/365)

  • Оборот активів

Оборот активів вимірює, наскільки ефективно компанія використовує свої сукупні активи для отримання доходу. Формула для розрахунку цього коефіцієнта - це просто чистий прибуток, поділений на середнє значення загальної суми активів.

Низький коефіцієнт оборотності активів може це означати компанія неефективна у використанні своїх активів або працює в капіталомісткому середовищі. Крім того, він може вказувати на стратегічний вибір керівництвом використовувати більш капіталомісткий підхід (на відміну від більш широкого використання робочої сили).

Формули для розрахунку оборотності активів:

Загальний оборот активів- Вимірює активність активів та здатність компанії генерувати продажі за рахунок використання активів.

Формула:

Чистий продаж/Середня сума активів

Оборот основних засобів: вимірює завантаження потужності та якість основних фондів.

Формула:

Чистий продаж/Чисті основні засоби

Грошовий оборот: вимірює, наскільки ефективний бізнес використовує свої грошові кошти.

Формула:

Продажі в оборотні кошти: позначає оборотність оборотних коштів на рік. Низький показник вказує на неефективність, тоді як високий рівень означає, що оборотні кошти компанії працюють занадто важко.

Чистий продаж/Середній оборотний капітал

Тепер, коли ви знаєте формули коефіцієнтів фінансового співвідношення, які потрібно застосовувати у своєму бізнесі, у Corponet ми запрошуємо їх застосувати їх на практиці, оскільки вони можуть допомогти вам мати більший контроль над вашими ресурсами.

Якщо ви відчуваєте, що вам потрібна додаткова допомога, щоб надати вашому малому чи середньому бізнесу ще один рівень, можливо, настав час подумати про придбання програмного забезпечення ERP. Запитуйте демо-версію та оцініть встановлення SAP Business One у вашій компанії. За допомогою цього матеріалу ви зможете мати відповідну інформацію, знати, як система буде адаптована у вашій компанії, вирішити ваші сумніви з експертом, виявити сфери можливостей, які ви можете покращити за допомогою SAP Business One, отримати персоналізовані поради та вдосконалення тощо. .

Спеціалізований консультант підтримає вас у вирішенні будь-яких питань, які можуть виникнути з цього приводу. Застосовуйте з упевненістю.

Хуліо Кастро - керуючий директор | Corponet SAP Business One Мексика